老师，实操中红冲收入是借：银行存款（负数），贷：主营业务收入（负数），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）（负数）吗？因为损益类收入月末要结转到本年利润，所以平时收入就最好只有贷方有数字？

当年开了去年的负数发票，冲减当年收入，未用以前年度损益调整科目，负数发票分录：借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷：预收账款，没有成本，报表勾稽关系不正确，利润表差一个负数发票的不含税销售额，需要调整吗？

你好 老师，我6月份红冲了一笔发票，分录也做了，税额是负数，因为没有超过征税额度，没有增值税；我怎么把分录做平呢？红冲的分录已做：借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数 ） 应交税费_应交增值税_销项税额（负数 ），后面应该怎么把税额结转吗？

老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

老师好，请问2025.1开红字发票，冲2024.10月，票面金额400，对方未抵扣，冲红分录为： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 冲回己结转成本： 借：库存商品 正数 贷：主营业务成本 正数 对吗