小规模单位，房租3万，支付一万，对方没发票，只能开出3万的装修费发票，请问我这边怎么做账，我们还得付对方暖气费和电费，暖气费发票都是她个人缴纳的发票，电费随便找点发票，这些我这边怎么做账呢？

支付房租 1 万元（暂估入账，待取得合规发票后调整） 借：管理费用 / 销售费用 - 房租 10000 贷：银行存款 / 库存现金 10000 剩余房租 2 万元（暂估） 借：管理费用 / 销售费用 - 房租 20000 贷：其他应付款 - 房东 20000 取得 3 万元装修费发票（实际为房租，发票不合规，需在税务处理时调整） 借：长期待摊费用 / 管理费用 - 装修费 30000 贷：银行存款 / 其他应付款 30000 借：管理费用 / 销售费用 - 暖气费贷：银行存款 / 其他应付款 - 房东 若电费是公司实际使用，可要求出租方（房东）提供电费分割单（注明公司使用度数、金额），以及房东缴纳电费的发票复印件，作为入账依据： 借：管理费用 / 销售费用 - 电费 贷：银行存款 / 其他应付款 - 房东 若无法取得分割单，需承担税务风险，但会计仍需按实际发生入账（同时在税务处理时调整）： 借：管理费用 / 销售费用 - 电费（用替代发票的费用类别入账，如 “管理费用 - 办公费”） 贷：银行存款 / 库存现金

之前的会计记得管理费用—房屋租赁费，后面附的其他的发票，供暖费记的也是管理费用—办公费，我这边怎么记呢？房屋其中有俩间是放的库存商品，这记到什么科目？

按之前科目记：房租仍记 “管理费用 — 房屋租赁费”、供暖费记 “管理费用 — 办公费”，凭证后备注实际业务； 放库存的 2 间房：租金和对应供暖费，从管理费用调整到 “销售费用 — 仓储费”

对方给不了房屋发票，发票只能开别的

为啥开不了？原因是啥

个人交税太多，不给开

那我这边怎么记才后续不承担责任

这个最起码得有协议哦

有协议，我怎么做账呢？

协议说和我说的一样

按我上面的来做 没有发票调增就可以了

按以前会计做的我这一样做吗？

哪里调增？

对的 正常做房租的分录就可以 然后没有发票调增就可以了

调增从哪里调呢？填到什么地方？

汇算清缴的时候纳税调整项目明细表调增

全额调增？

只要没有发票的就调增

它有建筑发票了呀

我做账不做房租做装修可以吗？

只要有发票就可以

但是做账得按发票内容来做

老师你说的太模糊了，我不太明白，是按以前会计做的就行了，还是得调增？还是按建筑装修费做账？