之前会计在2024年8、9月结转以前年度的凭证（主营业务成本转管理费用），有的重复结转了（做了两笔相同的），有的多结转了。今年7月份我进入去年账套，反结账把8月、9月重复的凭证给删除了，调整了一下，不知道这样合不合规。那现在去年8月、9月的纸质凭证该如何处理，重新装订吗
合规 需要重新调整 利润表也需要重新申报
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老师 请教一下 我们是两家公司都是拿给财务在做账，A公司和B公司，我在对账的时候发现2019年有一笔分录他们把本来是A公司的成本票做到B公司去了 A公司调账（例如金额是1000） 借：以前年度损益调整 贷：供应商 结转到未分配利润科目 借：利润分配-未分配利润1000 贷：以前年度损益调整1000 B公司做相反的分录 李老师 是这样处理的吗？ 同一家公司 之前也有很多的错误 都是跨年了的 有些成本票是公司挂错了 还有的是金额挂错了 还有的是凭证做重复的 这些我都是冲销了 然后再做了一笔正确的凭证 这样处理可以吗？
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老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。
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老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办
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#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润，麻烦老师给看看对吗这样做分录？
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2022年企业所得税进行加计扣除了，金额5000，但是账上没有记研发支出科目，现在2025年了，财务软件是用友畅捷通t➕普及版，我可以分别反结账到3 6 9 12月，然后把研发人员工资计入管理费用的给调整一下，计入研发支出科目，再结转研发费用结转期间损益，可以这样吗，因为这个月要准备高新技术企业复审，马上要给审计老师提供资料了，账上这个问题不知道该怎么办
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已经在电子税务局重新提交24年度利润表和企业所得税申报表了，这样就可以了吧，因为利润改前改后都是负的，没有企业所得税
季度的也需要修改的
好的，那我是只修改第三季度还是每个季度都修改啊
那现在去年8月、9月的纸质凭证该如何处理，重新装订吗？是把之前的凭证里的原始单据附件抽出来，重新和新的凭证装订吗
你是修改了八九月份的吗？如果是的话，第三季度第4季度
原始凭证更换打印的，记账凭证重新打印，按照更正之后的来修改。
原始凭证更换打印的是什么意思啊 是把原始凭证打印一份与新的记账凭证装订，之前错的记账凭证和原始凭证不动它是嘛
原始凭证需要更换的就重新打 之前的原始凭证你看下需要更换吗？如果需要更换的话，需要更换不更换的话就用之前的原始凭证就行，记账凭证需要更换。
我们不用更换原始凭证，那这样的话，把原始凭证抽出来重新和新的记账凭证装订就可以了吧？
那旧的记账凭证怎么处理呢
对的是的，作废就可以了。
作废的话，是需要在上面注明作废标志，跟新的凭证放在一起吗？还是直接扔掉撕碎就可以了
扔掉了就行，不用写作废。
好的谢谢
不用客气，工作愉快。