之前会计在2024年8、9月结转以前年度的凭证（主营业务成本转管理费用），有的重复结转了（做了两笔相同的），有的多结转了。今年7月份我进入去年账套，反结账把8月、9月重复的凭证给删除了，调整了一下，不知道这样合不合规。那现在去年8月、9月的纸质凭证该如何处理，重新装订吗
合规 需要重新调整 利润表也需要重新申报
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老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办
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9.注册会计师在审计ABC公司2019年财务报表时，发现以前盈利的甲产品12月份却发生了亏损。注册会计师怀疑可能有问题，于是调阅了“主营业务收入”明细账、“主营业务成本”明细账与“库存商品”明细账等，发现12月有10台甲产品成本已结转，主营业务收入和应交增值税却未核算。 为了进一步查明此事，注册会计师抽查了12月份甲产品的发票存根、出库单，查明12月已销售给DEF公司的10台甲产品已开出发票，货于12月20日发出，货款为100 000元，增值税为17 000元。为了查明该款是否收到，注册会计师调阅了12月“银行存款日记账”，发现12月5日摘要栏记录为“预收DEF公司的货款”，检查其收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款 117 000 贷：预收账款 117 000 该收款凭证后附单据为进账单一张。ABC公司所得税适用税率为25%，法定盈余公积计提比例为10%。 该公司上述账务处理是否合理？存在哪些问题？如何调整？
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19:55问答详情产，贷会费收入。我现在的账务处理是。借非限定资产，贷销项税额，把他弄平了。娜娜呢52023-07-1119:17发布21次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师那就是非限定性净资产差额是这一个这原因导致的，你可以忽略这个差异的2023-07-1119:18但是在之前分录中结转的时候已经结转收入了，我现在调整有结转了一次收入，这重复了一次，凭证是对的吗?娜娜呢52023-07-1119:28发布31次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师以调整了非限定性净资产，你是减少了收入借提供服务收入贷销项如果是当年的不就是做这个收入减少2023-07-1119:29问但是当时2021年小规模是免税的呀，当时结转的时候是销项跟金额一起结转的呀?娜娜呢52023-07-1119:32发布18次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师那你不是转了，一般纳税人需要正常交，之前加税合计多做了收入，现在分开了少做收入不就可以了?当时2021年是小规模，免税政策。为什么现在一般了我再去交之前的税？你这不是错误的吗？
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#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润，麻烦老师给看看对吗这样做分录？
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2022年企业所得税进行加计扣除了，金额5000，但是账上没有记研发支出科目，现在2025年了，财务软件是用友畅捷通t➕普及版，我可以分别反结账到3 6 9 12月，然后把研发人员工资计入管理费用的给调整一下，计入研发支出科目，再结转研发费用结转期间损益，可以这样吗，因为这个月要准备高新技术企业复审，马上要给审计老师提供资料了，账上这个问题不知道该怎么办
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行政部钟晓敏报销业务招待费4346元，此前已预支3000元，现补付1346元，现金付讫。为什么贷方用其他应收款。
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支付广告费，为什么借方有个应交税费应交增值税进项税呢
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商贸公司销售商品，暂时没有开具发票，如何账务处理？具体分录怎么做
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老师，当年的项目成本，当时确认营收时已结转了一些，后面又收到成本票，怎么处理？
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老师，我们单位用外面的小货车送货，我都让他们开的加油票刚开始用量小也就3000左右也能说过去，现在越来越多了一月都1万多了，我觉的人家给我们拉货是一种劳务行为，都开成油票有点不合适呀
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这个是我提交的我们7月的房租，按说应该是 管理费用-房租 10000，管理费用--会员服务费-10000 其他应付款-励帷悦（北京）商务信息咨询有限公司 借 其他应付款-励帷悦（北京）商务信息咨询有限公司 贷 银行存款-招商银行2801 老师我应该用其他应付款还是其他应收款
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农资店，农药、有机肥属于免增值稅的，那税务局30万这个免税额是只针对化肥？还是所有农资店里的农药化肥总销售额？
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你好老师，咨询下我们公司是商贸企业，购入的设备卖给客户，1套设备打包卖15万由很多配件组成，其中有些个别小配件厂家没有，是自己公司人员在网上采购(采购人员又不固定)，网上采购发票没有及时给到我，我是自己到电子税务局下载这些发票，主要电子税务局几百张发票，那个配件是匹配那个对应商品，每次要梳理很久，请问这些我需要让采购人员做一个出库单和入库单吗？还是每月登记一个出库入库台账？还是有其他更便捷方法？辛苦老师帮我看一下
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已经在电子税务局重新提交24年度利润表和企业所得税申报表了，这样就可以了吧，因为利润改前改后都是负的，没有企业所得税
季度的也需要修改的
好的，那我是只修改第三季度还是每个季度都修改啊
那现在去年8月、9月的纸质凭证该如何处理，重新装订吗？是把之前的凭证里的原始单据附件抽出来，重新和新的凭证装订吗
你是修改了八九月份的吗？如果是的话，第三季度第4季度
原始凭证更换打印的，记账凭证重新打印，按照更正之后的来修改。
原始凭证更换打印的是什么意思啊 是把原始凭证打印一份与新的记账凭证装订，之前错的记账凭证和原始凭证不动它是嘛
原始凭证需要更换的就重新打 之前的原始凭证你看下需要更换吗？如果需要更换的话，需要更换不更换的话就用之前的原始凭证就行，记账凭证需要更换。
我们不用更换原始凭证，那这样的话，把原始凭证抽出来重新和新的记账凭证装订就可以了吧？
那旧的记账凭证怎么处理呢
对的是的，作废就可以了。
作废的话，是需要在上面注明作废标志，跟新的凭证放在一起吗？还是直接扔掉撕碎就可以了
扔掉了就行，不用写作废。
好的谢谢
不用客气，工作愉快。