老师咨询下 个体户查账征收现在做8月份账，8月份有自然人转的货款收入，这些收入都不需要发票，8月份忘记了找供应商开进项发票，但是收入也产生，商品也发给客户，针对于库存商品这一块怎么做账呢 给供应商也支付的有货款
您好，8月份收到没开发票的货款要正常做收入，借银行存款贷主营业务收入贷应交税费，商品发出后成本也要结转，但因为没拿到供应商发票，所以这批货要先暂估入库，按你付给供应商的钱做一笔借库存商品贷应付账款暂估款，然后再按暂估的成本结转销售，借主营业务成本贷库存商品，等下个月初用红字分录把暂估的冲掉，拿到发票后再按发票金额正式做采购入库，
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今天8月份的时候，我们购货9千，对方开发票我们当月收到，并做帐如下 借：库存商品8千 应交税费1千 贷：预付账款9千 到10月我们发现有退货1千商品回去给对方，对方也给我们打款了一千是退货。 我们重新把8月的发票寄回对方公司，此发票未认证抵扣，让对方重新开给我们，不把退货的开在发票里面，10月就收到发票库存商品7千，税1千，合计8千，我想问8月份的帐我已经做了，也申报了，这个我要怎么调帐
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老师，有一种很奇怪的现象，跟供应商之间的，我们跟供应商拿货，通常都是月结，比如现在7月份，7月份收的货，供应商在8月份初进行对账，然后然后8月份开票，到了9月份才付款，针对这种情况，我不明白，这不是不符合做账要求？这怎么入账啊
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？
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老师好，上个月购进一商品，供应商本月才开具的发票，但是上个月商品已经转手卖掉了，也当月开了发票给客户，这个商品销售收入计入上个月吧，上月没有进项发票先做入库应付账款暂估款，本月收到发票再做红冲，再重做一次入库商品，这样对吗，谢谢。
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老师 个体户是小规模纳税人，开票税额是1% 就是对于收入这一块 贷应交税费 增值税 是收入*0.01还是 收入*0.03呢
您好，贷应交税费增值税是收入*0.01，因为小规模纳税人现在适用的征收率是1%。
董老师 我司是个体户 供应商一般是要求我司先支付货款 一般支付的货款都是整数 比如我们8月份转了好几笔货款 货款分别是2000 10000 8000 5000实际给我们发货金额汇总可能就是24354元，前期支付货款我做的分录是借预付账款加供应商名称8000元 贷银行存款8000元 收到的货款没有开发票 我是不是应该做借库存商品暂估款 贷预付账款，这样做对吗
您好，不对，你应该做借库存商品24354元贷预付账款24354元，因为预付账款是资产类科目，收到货后要用它来冲抵库存商品的成本，你之前预付了8000元，现在收到价值24354元的货，这8000元只是其中一部分，所以直接按收到的实际货款金额冲减预付账款，剩下的16354元就变成了欠供应商的钱，账上就正确了
董老师 我们8月份一共给供应商支付了25000元 大于货款金额 因为货款金额不足厂家不得给我们配送商品，我们都是预付货款 但是预付货款的金额一般都是大于实际商品金额
您好，你这样做账是对的，因为你们是预付货款模式，所以收到货时应该用库存商品来冲减之前记在预付账款里的钱，具体来说就是按实际收到的货品金额做一笔借库存商品贷预付账款，这样处理完后，你预付账款科目里剩下的金额就是你们多付给供应商、还没发货的那部分钱，账务处理完全正确。
董老师就是客户扫收款码支付的货款 微信或者支付宝支付的 可以全部用借银行存款-其他货币资金嘛 主要我区分不出来那些是微信支付 那些是支付宝支付的
您好，可以，全部用“其他货币资金”科目来核算是个很规范的做法，你可以在“其他货币资金”下面设一个“**支付宝”明细科目，把所有扫收款码收到的钱都记在这个科目里，这样既区分了对公账户的资金，又不用费力去拆分**和支付宝，等到月底你把**和支付宝的账单拉出来，加总后的余额和你账上“其他货币资金-**支付宝”的余额对上就行了，这样记账既清晰又简单