小规模季度申报不超30万，增值税发票税额1%，小微企业免税额3%，这2%的差额如何账务处理？

可是所得税申报表保存时，提示免税收入与营业外收入金额不一致，如何处理？

所以免税金额3%转入营业外收入，而不是1%转入

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税 1% 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 就是减免的1% 贷：营业外收入-税费减免

我问的是差额2%如何账务处理？不然营业外收入少2%，与小微企业免税额不一致，季度所得税申报表保存不了

那个差额不体现的，只体现的实际未交的增值税转入营业外收入

截图这里能发吗？

系统弹出的

意思是不需要把减免的2%做到营业外收入，你开票是1%，只减免了1%

根据弹出的信息，是需要把差额2%税额做到营业外收入，再季度填写所得税申报表时填写

不需要的，减免了1%就是1%的营业外收入。