老师好，我公司是一般纳税人，本月有一张销售二手车的发票，如图1，但是购进这辆车的时候也是二手车发票，如图2是，但是我公司本月发票查询不含税销售额是包含这张发票的金额为11705210.24，但是呢，这张发票不是通过我们电子税务局开出去的，然后申报增值税的时候提醒让申报销售二手车的增值税呢，增值税自动生成的报表就没包含这个销售二手车的10000。 一般纳税人公司转让自己使用过的车辆，若该车辆购进时已抵扣进项税额，按照13%的税率缴纳增值税；若购进时未抵扣进项税额，按照3%征收率减按2%征收增值税。小规模纳税人公司转让车辆，按照3%征收率减按2%征收增值税。不过，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，自2020年5月1日至2027年12月31日，减按0.5%征收增值税。然后我这种情况到底是根据那种情况去申报呢？

图1是购进的 图2是销售的 都是二手车发票 所以我当时买进来是没有抵扣进项税的吧

而且不是我单位从电子税务局开出的 它这张票也是算到本月的不含税销售额里面啦 我填写增值税申报表的时候 填到附列资料1的开具其他发票 还是未开具发票呢

不是从你单位开出来的，所以在第5列里面填写无票收入里面填写你抵扣过没抵扣过不清楚。如果单位是一般计税的，是2013年5月之后买来的，按照13%，如果是之前的话，按照3%减按2%，你即使没有抵扣过，你取得的发票不合格，不是政策不允许你抵扣，也得按照一般计税来交。

但是老师你看下 这张我们现在销售的发票 买方是个人 卖方是我们公司 倒是票应该是通过福瑞二手车交易市场开具的 而且我们买进来这辆车的时候也是张二手车发票呀 证明我买进的时候肯定是没有抵扣进项税的 当时这买进的时候是直接借的固定资产