老师请问一下只要材料入库贷方都做应付账款有什么影响吗

如果销售方是个体户不需要缴纳印花税如果是公司需要缴纳印花税

2026-10-04

您好，公司自产自销蔬菜，同时代销外部蔬菜。本次业务取得对方开具7470元发票，支付货款7470元，之后平价对外销售，一进一出无差价。因取得全额发票且全额付款，按视同买断代销、平价购销核算，不使用受托代销科目，自产蔬菜与外购代销蔬菜需分开核算，否则影响免税资格。依据财税〔2011〕137号，蔬菜批发零售免征增值税，取得免税普票，7470元为价税合计。购进分录：借：库存商品—代销蔬菜 7470，贷：银行存款 7470。销售平价开具免税发票分录：借：银行存款 7470，贷：主营业务收入—代销蔬菜 7470。结转销售成本分录：借：主营业务成本—代销蔬菜 7470，贷：库存商品—代销蔬菜 7470。业务毛利=7470-7470=0，增值税免税，无销项税额、无进项抵扣；企业所得税收入与成本相等，对应应纳税所得额为0。平价购销业务需要合同、出入库单、结算单据、发票四流保持一致，留存代销协议佐证业务真实性，规避发票相关风险。自产蔬菜、外购代销蔬菜收入和库存要单独设置明细科目核算，财税〔2011〕137号规定未分开核算不得享受蔬菜流通环节免税。纯手续费受托代销仅作对照，不适用于当前业务：收到代销货物只做备查登记，账内分录借：受托代销商品，贷：受托代销商品款；对外销售收款分录借：银行存款，贷：应付账款—委托方；结算扣除手续费支付余款分录：借：应付账款—委托方，贷：其他业务收入（手续费），贷：银行存款。你当前业务已经收票、全额付款，适用前面购销分录。需要的话，可以提供代销合同要点、单据摘要以及增值税免税收入申报表填报方式

2026-10-05

您好，当然可以的呀，本来就不应该入账（经营以外的费用）。老板没有要求报销，我们就把发票放在一边，老板也不知道是不是入账了

2026-10-06

同学你好，工资当月没有发放，需要正常申报缴纳个税。计提工资，借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬：缴纳个税时，借记应付职工薪酬，贷记应交税费-个人所得税；实际发放工资时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款或者现金。

2026-10-06

①计提工资（只提员工应发工资，含个人社保个税）借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（应发数） ②计提公司承担部分社保、公积金借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—社保（公司）贷：应付职工薪酬—公积金（公司） ③发放工资（扣个人社保、公积金、个税）借：应付职工薪酬—工资（应发）贷：银行存款（实发）贷：其他应付款—社保（个人）贷：其他应付款—公积金（个人）贷：应交税费—应交个人所得税 ④缴纳社保公积金借：应付职工薪酬—社保（公司）借：其他应付款—社保（个人）借：应付职工薪酬—公积金（公司）借：其他应付款—公积金（个人）贷：银行存款 ⑤缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2026-10-06