Q
老师，前面几个月收到的进项发票，都做的是 借：待认证进项税额 贷：银行存款 现在勾选认证发票后， 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 后面的分录怎么做
2025-10-05 11:16
2025-10-05 11:17
认证后转进项的分录做完即可，后续无需额外分录。月末根据销项与进项差额，若需缴税，做：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 - 未交增值税；缴纳时：借：应交税费 - 未交增值税，贷：银行存款。
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Q
老师您好，收到增值税专票后未付款，但已勾选认证了，并做账：借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：应交税费-待认证进项税额，后来这张发票冲红了，我是不是应该做：借：应交税费-应交增值税-进项税额 负数 ；贷：应交税费-待认证进项税额 负数，这样做对不对呢》
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Q
老师，一般纳税人，本月有进项，没销项。收到发票做分录，借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款下个月勾选抵扣后的分录是借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额老师，我这样做对不对？
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Q
老师，不得抵扣进项的分录 ①取得专票 借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 ②税务机关认证 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 ③进项转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 老师这个分录对吗？②跟③这个后面的（进项税额）跟（进项税额转出）他两也没相抵啊？
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Q
老师：做账时 借：原材料 应交增值税费进项税额待认证 贷：银行存款 借：生产成本 贷：原材料 这个“ 应交增值税费进项税额待认证”后面要怎么处理呢
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Q
进项票做分录:借:原材料借应交税费（待认证进项）贷:银行一般纳税人进项票已做抵扣，借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额，是这样吗？
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本月销项税额4万元。我今天认证了进项票36000元。假设应交增值税4000元 借：应交税费-应交增值税-进项税额36000 贷：应交税费：应交增值税-待认证进项税额36000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4000 贷：应交税费-未交增值税4000 缴纳税款 借：应交税费-未交增值税4000 贷：银行存款4000 那销项税额呢
需先补做确认销项税额的分录：销售时借 “银行存款 / 应收账款”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）40000”； 之后再做你之前的认证进项、转出未交增值税和缴税分录 —— 因为要先有销项税额，才能与进项税额轧差算出应缴增值税，之前的分录漏了计提销项这一步。
嗯，前面已经做了收入、销项税额和结转成本的分录了， 现在认证发票了，未交增值税4000，销项税额需要怎么做，
销项税额需要做转出吗
销项没有转出一说，进项才转出