老师，您好！我将接社会团体的会计，主要想咨询捐赠收入现在是不交税，捐赠收入不交税是系统自己设置的，还是怎么弄的

老师我们是非盈利组织，（协会）平时靠收会费进行管理工作。请指教下在企业所得税汇算时主表上的营业收入包括会费收入吗？ 我们的会费收入属不计企税的收入，如果包含在营业收入中减去成本费用若还有结余系统就会自动生成应交税税额那怎么处理呢？

老师好，社会团体接受了个人捐赠，但是我们不申请捐赠收据，不是公益性的，个人的捐款是记入其他收入合适，还是捐赠收入合适，需要交增值税吗

实务【单选题】税务师接受委托对某县城的企业2020年的企业所得税进行纳税审核，企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括：通过非营利性的社会团体进行公益性捐款120万元。企业利润表中体现的会计利润为620万元，经过税务师审核发现下列问题，该企业将一部分厂房出租，含增值税租金收入157.5万元（选择简易计税方法），挂在“其他应付款”账上，假设房产税的缴纳不存在问题，此外，企业当年8月将自产货物作为礼品赠送给客户，账务处理为： 借：管理费用——业务招待费　　　　　578000 　　贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 78000 经查，同类产品的不含税售价为60万元。税务师确定的可以在2020年税前扣除的捐赠支出为（　）万元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老师我想麻烦您咨询个问题，应交增值税是负数的话，软件系统取数该放什么科目就放什么科目吗？还是如果应交税费是负数就设置在其他流动哪里取数，如果正数就在应交税费那取数。或者软件模版不变申报时候自己根据情况填到判断填到对应科目。这样会不会被认定为记账、申报不一致呢？应交负的话报表是不是不好看。谢谢您

中华博士协会是在中国澳门注册成立的社会团体。该协会在北京设立的代表处，也是经过合法注册的机构。2019 年，该代表处接受香港庄氏家族捐赠 100 万元；按规定收取会费 1万元；为某市政府承办高层次人才和知识成果洽谈会，结余 30 万元。在年末召开的理事会上，张博士提出，家乡有 10 名中小学生因家庭贫困面临辍学，主张通过学校老师给这些学 生每人捐款 3000 元。陈博士提出，捐赠款项还是通过当地教育局，发放给困难学生。也有理事认为，资助中小学生，虽然是善举，但是与中华博士协会的工作毫无联系，故建议有爱 心的会员进行了热烈讨论。以个人名义帮助面临失学的学生，不赞同动用代表处的款项做慈善。 理事会就该捐赠方案，进行了热烈讨论。 （1）如果理事会否决捐赠方案，该代表处应纳税所得额是多少？为什么？ （2）如果理事会决议按张博士的方案捐赠，该代表处应纳税所得额是多少？为什么？ （3）如果理事会决议按陈博士的方案捐赠，该代表处应纳税所得额是多少？为什么？