上个季度开的票因为没有数量，红冲之后重新开了，在9月份，这种要怎么处理，我是购买方。还需要进行账务处理不

您好，肯定要处理，简单说就是先冲销旧的，再按新的入账。你收到红字发票后，要做一笔和原来一模一样的红字分录把账冲平，比如原来借原材料100借进项税13贷应付账款113，现在就做借原材料-100借进项税-13贷应付账款-113；然后收到9月新开的正确发票了，就按新票正常做一笔蓝字分录，比如借原材料100借进项税13贷应付账款113，这样账就平了，申报时把红字和新票的税额一正一负报进去就行

没明白，那这个材料我都摊进产品成本了呀

还有我们是小规模，不是一般

购进的时候税额没有分开，都是记在原材料里面的

 您好，既然材料成本已经摊进去了，那你就得先把它从产品成本里原路退出来，具体就是做一笔红字分录，把原来摊进去的材料成本和对应的进项税额都冲减为零，然后等9月的新发票到了，再按新票上的金额，重新做一笔蓝字分录，把这笔材料成本和税额再加回到产品成本里去

怎么做啊，退出来的分录

生产领料这块吗

您好，我们是制造业，有成本核算，这个就复杂了，不要冲成本了，把原来材料分录红冲，再按发票做新分录，差异也不大，体现在材料里，暂估和实际本来就是差异，不是很大的差异

就是采购材料的分录是吧是吧。其实主要是做什么的他票开错了，没有开数量。我开始做的时候是按销货清单来的 。后面才发现他票没数量。听说没数量的票没法用，才联系他重开的。这种情况还需要红冲吗？红冲，是不是就是做反方向分录

您好，要红冲，因为重新开票了，我们还有进项税转出，

你看这个分录其实和他票都金额数量是一致的，这种情况还需要重新做吗？还是把正确的发票贴进去就可以了。好乱。那这样是不是又影响我本季度的成本，其实应该是不影响的吧。

哦哦，一样的金额，我们不红冲也行的，不影响成本 借：进项    贷：进项税转出 分录只体现进项税

我是小规模啊，不用进项税额转出啊

而且我这个根本不影响增值税，只是影响企业所得税

对不起，我忘记是小规模了，那把发票放以前分录那可以，不要做分录了

那就不用再进行账务处理了是吧，只是把正确附件放进去就行了

您好，是的，我也是这么理解的

对方用不同的公司给我们转货款。我们依据货款给开票，有啥风险吗？都是他们关联的电商公司

您好，虚开发票的风险，开票不能只看款的，重要是业务是跟哪个公司发生的，款可以代收代付，但发标绝对不能代开

发票和付款方一致，就是销货单名字不一致。这个让他们提供委托收货函可以解决吧

这个不行，销售单上要写付款方，备注送货地和代收货方，这样才可以

有些是电商，就写的他们品牌名字，主体公司是另一个名字，这种也不行吗