Q
现得知21年收到一张有问题的发票，要调增补缴当年企业所得税。当时收到发票的入账分录是 借:主营业务成本 贷:银行存款 现在我要调增补缴，账面上应该怎么写分录
2025-10-10 09:45
2025-10-10 09:46
直接更正当年的汇算清缴就行，做纳税调增，不需要调账
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老师，2020年收到一笔企业所得税多缴退税五万，当时记账是借银行存款五万，贷应交税费应交企业所得税五万，我现在发现了分录写错要调整回来，请问分录怎么做？涉及到以前年度损益调整科目对吗？
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Q
老师麻烦问一下21年12月支付一笔货款，没收到发票，当时做账借预付账款贷银行，现在收到发票了，我应该怎么调整分录和年报，当时交一下企业所得税现在我想在年报中退回税款。
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比如这张发票是1000元，那意思是，我的这次1000元不用在25年调整，但是我补缴的税款，是不是要通过以前年度损益调整来做呢
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
那就是说，这个成本1000账面就不处理了，我只做补缴的所得税和滞纳金的分录，对吗？
是的，就是那个意思的