老师，请教一下，企业所得税第三季度的职工薪酬实发金额是按照个税的1-9月份的所属期合计数填还是怎样填的？如果1月份发放的是上一年都的12月份工资，也是需要加上去吗？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
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我想咨询高新企业有关人员人工所属期选取的问题，是否有规定需要与代缴个人所得税所属期一致？例如，实属11月份的人员人工，个税所属期是12月份，工资发放也在12月份，现在需要归集12月份高新人员工资，是用11月份的实发数，还是取1月份的计提数？
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我公司的工资是错月发放的，也就是12月的工资要到下一年度的1月才计提发放。那企业所得税季报人数是按实际计提的月份错月填，还是按会计年度填
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公司1月份工资是2月份发放，所以3月申报2月份个税申报表的时候，实际是1月份工资表，请问这种情况，年度企业所得税汇算的时候，个税申报金额和账目上的职工薪金所得科目累计数对不上，错开一个月，年报时怎么弄？
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老师好，我们公司工资都是隔一个月才发放，比如说9月的工资到11月份发放，10月的工资到12月份发放，但是个税申报时，10月申报了工资所属期9月的工资，但是实际9月工资到11月份发放的，11月的时候申报了10月的工资，我现在想给调整过来按照工资发放期作为个税申报的税款所属期，好调整吗？怎么调整？是不是在12月发放10月工资时，12月和下一年度1月的个税申报全部零申报，1月发放上年度11月的工资，等到2月个税申报时，填写税款所属期1就可以了
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请问老师就是如果2022年12月份工资没计提那么企业所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表怎样天，账载金额填账本上的，实际发生额填加上计提的那个数吗
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但是个税上的1月份所属期就是上一年的12月份哦，如果剔除是不是和个税数据不匹配了
意思是扣除了系统里边就提示了?那么就不扣除
没有提示，现在各种说法都有
他这个是为以后汇算匹配数据，应该是当年的工资
但是扣除12月份工资，实发和个税系统的1-9月份所属期又不匹配了，如果不扣除12月份，之后汇算又不匹配，不知道该怎样填
直接扣除上年12月的工资填就行
那就是填1到8月份的工资咯？
是的，就是那个意思的
好的，谢谢
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。