老师您好，请问我们2025年发放了2024年11月的工资30000元，我在填写10月份企业所得税申报时，第一行的已计入成本费用职工薪酬怎么填写，第二行实际支付工资怎么填写？

我想知道2024年计提的这3万工资，在2025年发放的，要不要填入2025年10申报表的入第一行和第二行？

好，不需要填写，不用填写

老师您是不是弄错了，这个工资是在2025年发放的，为什么不计入1-9月份填写收据呢，我觉得第一行不用填写，但是第二行应该填写的，你再确认好，给我一个准确的答案行吧

不含以前年度的工资 某公司2025年1-9月计提职工薪酬分录： 借：管理费用、销售费用等 1000万 贷：应付职工薪酬 1000万 实际发放900万 借：应付职工薪酬 900万 贷：银行存款 800万 其他应付款-社保公积金等 50万 应交税费-应交个人所得税等 50万 因此，由案例可以看出： 职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬 填写1000万 职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬 填写900万