老师，23年收入。几十个人全部在私账入的，。支出去另一个机构也是私账的，小企业准则，24年机构没完成合同，24年，25年都在打官司，裁定出现了，但是对方机构没钱赔偿。我们先垫付给个人，这个月公户开始每个人分期退了钱。怎么做账，以前没做公账的，

以前没做账现在看看是谁垫付的挂其他应付款，个人把钱还给公户后再以还其他应付名义还出去

老师，以前财务卡转去b公司的，那23年账，补，借其他应收款，贷:银行存款(这样会引起余额对不上吗？)

之前收入也在内账。(跟个人签合同)后来委托b公司，把钱给b公司，完成合同，现在事情不完成。上法院，判决了。由于对方没钱，我们垫付。

23年收入补借:预收账款_个人，贷:

我理解往来性质直接补在当期就行

借，其他应收，贷，其他应付？

借，其他应收，贷，其他应付

然后还回来借，银存，贷，其他应收

然后把钱还给股东，借，其他应付，贷，银存

23年收入补借:预收账款_个人，贷:其他应收款_私户 23年支出b公司，借:预付账款_b公司   贷:其他应付款_私户 25年垫付赔偿款借:其他应收款——垫付赔偿款 贷:银行存款 老师，这个可以吗

往来款性质您就把握一个原则，就是把账走平了就行

不影响损益，不影响交税，没啥风险

老师，我按您那个吗？还是我写的。因为分期每个月都退款，。怕引起异常，虽然有裁定书。

如果属于往来款性质，我理解风险不大，如果牵扯收入纳税等，这个得根据实质业务处理

只要真实属于往来，不管怎么做风险都不大

与个人签合同了，但是没完成，与b公司也没完成，都要退费。