老师，我纠结的两个点，计提要不要把福利费一起算在工资里计提？申报填写要不要把福利费一起申报（跟个税系统申报9月工资数据一致），这次企业所得税报表又必须填写应付职工薪酬这个金额
计提时，工资和福利费分开计提，分别计入 “应付职工薪酬 - 工资” 和 “应付职工薪酬 - 福利费”；个税申报不用含福利费，福利费非应税所得；企业所得税报表 “应付职工薪酬” 要包含福利费，按该科目总贷方发生额填。
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老师，在所得税汇算清缴中职工薪酬那里，是根据应付职工薪酬—工资，贷方累计数填写对吗？这个数正常应该跟个税申报系统中申报的金额相同，但是我有一个月再申报个税的时候（本期基本养老保险，医疗保险，工伤保险）忘记填写，导致最后这个差异是5000多元，这个有没有影响？
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老师，我公司7月份支付了某员工一笔福利费380元，根据税法的规定，这380元是需要与该员工的薪资10000元合计申报，在个税申报表当期收入那里填列10380元，由于380元是通过应付职工薪酬——福利费科目核算这样全年账上记载应付职工薪酬——工资科目金额就会跟实际个税申报金额不一致，有问题吗？
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老师，公司给员工报销自己的车辆维修费，员工提供了专票，你帮我看看，我这样操作对不： 1、发票认证系统中，我选择了认证不抵扣 2、金蝶系统中，我的凭证是： 借：管理费用-福利费 应交-增税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 借：应交税费-增税-进项税额转出 贷：应交税费-增税-进项税额 3、报增税报表的时候，根据进项勾选统计的税额填写报表中“一、申报抵扣的进项金额”，而“二、进项税额转出额”不填写任何数据
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郭老师，我们平时买菜呀什么福利费，放在管理费用福利费里面，有计提应付职工薪酬，现在所得税汇算，我们工资总额有写了贷方金额，那福利费，要把这个管理费用的福利费，再列到员工福利那一栏吗
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老师：税务局说我们ITS申报个税与企业所得税年报时填报工资薪金支出数据不一致要调增，我想问一下不一致不是很正常的吗？因为当月计提工资下月发放次月才申报个税呀，除非当月工资当月发资产负债表里应付职工薪酬那里为0
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这个福利费是累计几个月的，并不是9月才有的。只是为了算个税
同学你好 那也得合并工资算个税 只要通过应付职工薪酬计提了就合并工资算个税
那我截图这次计提9月工资，就是应发合计这栏吧？
是的，就是这个栏次的
我是按照应发合计去申报个税的
好的，谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢
再请教一下，下个月做发放分录的时候，这个福利费金额，该计入会计科目？
借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 发钱就这样做 和工资一块发就行