老师，我纠结的两个点，计提要不要把福利费一起算在工资里计提？申报填写要不要把福利费一起申报（跟个税系统申报9月工资数据一致），这次企业所得税报表又必须填写应付职工薪酬这个金额
计提时，工资和福利费分开计提，分别计入 “应付职工薪酬 - 工资” 和 “应付职工薪酬 - 福利费”；个税申报不用含福利费，福利费非应税所得；企业所得税报表 “应付职工薪酬” 要包含福利费，按该科目总贷方发生额填。
-
Q
老师，我公司7月份支付了某员工一笔福利费380元，根据税法的规定，这380元是需要与该员工的薪资10000元合计申报，在个税申报表当期收入那里填列10380元，由于380元是通过应付职工薪酬——福利费科目核算这样全年账上记载应付职工薪酬——工资科目金额就会跟实际个税申报金额不一致，有问题吗？
-
Q
老师：税务局说我们ITS申报个税与企业所得税年报时填报工资薪金支出数据不一致要调增，我想问一下不一致不是很正常的吗？因为当月计提工资下月发放次月才申报个税呀，除非当月工资当月发资产负债表里应付职工薪酬那里为0
-
Q
老师 我2025年1-9月工资账上正常计提 但是没发，挂着应付职工应酬贷方20万元，但是个税系统我按每月计提金额申报，现在申报企业所得税申报表中的工资怎么办，实发数那里填0，和个税系统比对不过，按个税申报数填，和账上应付职工薪酬借方不一致，怎么办呢
-
Q
老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？
-
Q
请问老师，a员工聚餐的福利费，b过节发给员工的月饼礼盒。这两种福利费，是b需要跟工资汇总申报个税，a不需要申报个税对吗？但是这两种福利费做账的时候都需要通过应付职工薪酬-职工福利费计提对吗？现在申报第三季度企业所得税需要填“已计入成本费用的职工薪酬”数据，是这两种福利费都包含在内了吧？（三个问题，辛苦老师解答，谢谢）
热门问答 更多>
-
老师，第四季度有利润季度申报，可以用以前年度弥补亏损吗？
-
物业公司收到撞坏灯柱的赔偿款，可以开什么类目发票？
-
老师 在录凭证的时候 做企业承担的计提工资社保 这个金额 在哪里查找呀（可以具体说说吗
-
新账套，金蝶Kis版本存货期初数据在哪里录入的
-
老师，税负率是怎么算的啊
-
股权转让，我们是收购方，公司收购公司，我们收购方要交些什么税呢？公司财报亏损
-
老师您好，小规模纳税人，房产税与土地使用税，以前每年十月份之前是从价的，每年十月一号按年自动生成了这两种税额，十月后从租了，现在是一月刚好一个季度了，可是房产税生成了，土地使用税没有自动生成。难道房产税按季度，土地使用税还是按年十月份会生成一年的吗？谢谢老师
-
我10月12号在公司入职 ，12月15日老板主动辞退我，让我干到12月底 ， 这种情况下，工资有赔偿吗 ？ 如果有的话该怎么赔偿 ？
-
老师应交税费科目怎么结转，请老师明示，还有待认证进行怎么结转
-
公司的产品抵工资如何做分录？产品是融资租赁出去到期回来的叉车，用于抵欠员工的工资！
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个福利费是累计几个月的，并不是9月才有的。只是为了算个税
同学你好 那也得合并工资算个税 只要通过应付职工薪酬计提了就合并工资算个税
那我截图这次计提9月工资，就是应发合计这栏吧？
是的，就是这个栏次的
我是按照应发合计去申报个税的
好的，谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢
再请教一下，下个月做发放分录的时候，这个福利费金额，该计入会计科目？
借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 发钱就这样做 和工资一块发就行