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商贸企业,去年的商品开不进来实际已销售,成本暂估已结转,上半年所得税汇算清缴已调增交税,现在账上分录要怎么做呢

2025-10-13 10:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-13 10:09

借:应付账款-暂估 贷:未分配利润

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快账用户7648 追问 2025-10-13 10:11

如果后面能取得,那分录怎么做

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齐红老师 解答 2025-10-13 10:12

借:应付账款-暂估 贷:应付账款-供应商

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快账用户7648 追问 2025-10-13 10:23

多交的部分所得税要管吗

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齐红老师 解答 2025-10-13 10:28

不用,次年汇算调减即可

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这个需要去更正之前申报才可以,你不更正,金额大这个后面发现是19年成本发票,有风险,借主营业务成本,负数,贷库存商品 负数,借库存商品 负数,贷应付账款暂估款 负数,之后按发票做
2020-11-04
借库存商品 贷利润分配未分配利润
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你好 实际有业务的吗 有的不需要调整
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同学你好 借主营业务成本 贷应付账款暂估
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