@董孝彬，这个红色圈起来的，计提的对么？里面是应发工资，包含个人社保部分。还是需要把个人部分计提出来呢？

但是老会计说我没有计提社保部分，让我ha改成这样

您好，老会计的分录不对哦，下面是标准的分录，跟您的一样，个人的社保是先进应付职工薪酬-工资的 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬—社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

 您好，我有事去下银行，留言晚些回复哈

老师，您抽空给我发一个经济合作社资产负债表的模板，