老师，社保费，当时没通过应付职工薪酬过渡，只在缴纳后做了一笔，借：管理费用-社保，贷银行存款，现在怎么办？企业所得税预缴表怎么取数？

老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？

单位在12月当月中旬缴纳12月社保，那是要怎么做分录？先做一笔计提分录？借:管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-福利费，再做一笔:借:应付职工薪酬-福利费，贷:银行存款

老师，上月社保计提时-借：管理费用，贷：应付职工薪酬-社保，支付时-借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款，现在收到养老金退回超过14%的部分60块、要怎么做分录

老师，请问，当月工资下月发放，当月社保当月缴纳，怎么做分录？是不是 计提并缴纳当月社保， 借：管理费用-社保费单位部分 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬应发数

老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您