老师 我们公司本季度享受研发费用加计扣除后不用缴纳企业所得税，但是和账上缴纳的季度企业所得税就不一致了 怎么处理呢
可冲减账上多计提的企业所得税，这是正常的税会差异
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老师好，我们公司有研发费用，但是要到下个季度和汇算清缴的时候才可以加计扣除，现在要申报第二季度的企业所得税，研发费用加计扣除部分怎么做账务处理，才可以不多缴税呢
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老师您好，我突然想起来一个问题，我们目前没有享受第四季度研发费用加计扣除，所以我第四季度预缴企业所得税的时候，就要按照会计利润预缴企业所得税，我怕到时候汇算清缴的时候，加上研发费用加计扣除，到时候牵扯到退税，我怕税务局不退，又要查账，麻烦，第四季度该如何预缴呢
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老师，现在第三季度企业所得税申报就可以享受研发费加计扣除，企业为了在第三季度享受研发费加计扣除后不出现多交企业所得税的情况下，在第一季度和第二季度用暂估成本的方法把利润做到负数，这个操作有什么影响吗
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请问下:22年第三季度可以享受1-9月份研发费用加计扣除，享受之后可能就不用缴纳当月企业所得税了，这个怎么记账？财务报表还是会显示减免前的企业所得税，这个差异怎么弄？
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第二季度计提的企业所得税多，但是享受缓交了，第三季度季报时加上研发加计扣除后，应交税费变少，填表时已交税款不让填0这样就不会形成税款对吗？毕竟没有缴纳
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好的 具体会计分录怎么做呢？借：所得税费用 差异负数 ；贷：应交税费-应交企业所得税 是吗
借：所得税费用 差异负数 借：应交税费-应交企业所得税
还有个问题 今年第一季度 的时候在金蝶财务软件里 企业所得税 公式设置里忘了把上年度企业亏损20万 填写到公式设置礼 公式设置从25%设置成5% 导致今年三个季度财务软件计提的企业所得税和税务申报的企业所得税不一致 这样怎么处理呢
也是一样的，多计提了，就冲减多计提的
好的 ：那就是：借 所得税费用 负数差额， 但是老师我想问下 冲减 所得税费用 代表什么意思呢 利润减少吗?
所得税减少，净利润会增加