老师上个月我留抵了，这个月要交税，应该怎么做分录，谢谢了

你好，你留底的税额是计入什么科目的？

2025-10-14

你好，上个月城建税我计提多，这个月的调整分录是借：应交税费—城建税贷：税金及附加

2023-07-11

上个月的留底在哪个科目里面？

2021-06-22

如果计算结果为负数：说明仍有留抵税额，本月不需要缴纳增值税，也无需做结转未交增值税的分录。此时留抵税额自动累计到下期继续参与计算。例如，上月留抵税额 1000 元，本月销项税额 5000 元，本月进项税额 6000 元，本月应交增值税 = 5000 -（6000 - 0）- 1000=-2000（元），表示继续留抵 2000 元，不做分录。如果计算结果为正数：说明本月需要缴纳增值税，月末需做转出应交增值税的分录，具体为：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 —— 未交增值税次月缴纳增值税时，分录为：借：应交税费 —— 未交增值税贷：银行存款

2025-04-02

您好，没有单独的账，每月末结转分录就可以了月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）这样应交税费——未交增值税的借方余额就是目前我们的留抵税，账和申报表金额一样就对了

2025-02-13

快账用户8867 追问 2025-10-14 15:32

老师，是增值税

齐红老师解答 2025-10-14 15:33

你好，我知道，我是说你计入什么明细科目进行核算的？

比如你留底了。千那这个2000你是计入什么科目的？

齐红老师解答 2025-10-14 15:34

比如你留底2000千那这个2000你是计入什么科目的？明细科目

快账用户8867 追问 2025-10-14 15:37

借应交税费应交增值税转出未交增值税28173.86 贷应交税费应交增值税进项28173.86 借应交税费应交增值税销项13388.86 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13388.86 借应交税费应交增值税未交增值税14785 贷应交税费应交增值税转出未交增值税14785

齐红老师解答 2025-10-14 15:40

你好，你这个并没有体现留底的金额啊

快账用户8867 追问 2025-10-14 15:51

老师，我8月份销项是13388.86，进项是28173.86，老师我8月份和九月份应该怎么做分录

齐红老师解答 2025-10-14 15:52

你好，你可以借销项，借留底，贷进项

快账用户8867 追问 2025-10-14 16:01

老师，没看明白什么意思，能不能帮我写详细一点

齐红老师解答 2025-10-14 16:02

借销项13388.86，借留底28173.86-13388.86，贷进项28173.86

快账用户8867 追问 2025-10-14 16:20

借应交税费应交增值税转出未交增值税28173.86 贷应交税费应交增值税进项28173.86 借应交税费应交增值税销项13388.86 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13388.86 借应交税费应交增值税未交增值税14785 贷应交税费应交增值税转出未交增值税14785 老师，上次学堂有个老师说这样做对吗

齐红老师解答 2025-10-14 16:21

你好，你可以按照这个做。