老师，上月该交的增值税计提了，这月留底税额多可以抵，这个怎么做分录

是形成了留抵了吗

2025-10-09

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-06-08

借销项未交增值税贷进项，然后你的未交增值税余额就是这个这个月和上一个月的合计。

2024-04-04

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-08-03

你好，上月留抵的金额在应交增值税-未交增值税借方，这个月把这个金额抵扣了，账务处理是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2021-03-01

快账用户1718 追问 2025-10-09 14:46

是以前月份的留底

就是以前的进项多，

齐红老师解答 2025-10-09 14:49

全部结转到未交增值税，形成借方余额

快账用户1718 追问 2025-10-09 14:51

老师借应交税费_未交增值税贷方怎么写分录

齐红老师解答 2025-10-09 14:55

借应交税费_未交增值税借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项

快账用户1718 追问 2025-10-09 14:56

老师以前月份留底的进项税额，应写在期初余额的借方对吗

齐红老师解答 2025-10-09 14:57

是，以前月份留底的进项税额，应写在期初余额的借方

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