老师，您好！12月我们增值税留抵了1824.64，1月又留抵了1072.44，我申报要后，增值税这块应该怎么做账呢？谢谢！
您好，没有单独的账，每月末结转分录就可以了 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 这样 应交税费——未交增值税 的借方余额就是目前 我们的留抵税，账和申报表金额一样就对了
-
Q
老师您好，11月份多缴增值税，12月份去税务局申报，还有留抵的，请问会计分录怎么做，谢谢
-
Q
最近公账收到了，3月增值税申报表上期末留抵税额，就是未抵的进项税额，请问怎么做分录？谢谢，目前这个金额刚好是我账上交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方余额，谢谢
-
Q
老师，三月有应缴未缴的增值税，四月有进项留抵，本月申报增值税是抵扣了后，还有留抵的，那这个月的增值税结转的分录怎么做？
-
Q
老师我公司加计了增值税5%，昨天改的报表把1-9月的增值税申报改了，加计了5%，就把9月申报的增值税退了回来，加计的金额还有10万留到下个月抵。这个应该怎么做分录？谢谢
-
Q
老师，上月增值税有留抵，记应交税金-增值税-未交负数，本月需要把留抵用上，又加上认证了部分进项后还要交增值税，分录怎么做呢
热门问答 更多>
-
老师，员工工资挂在老板的个人往来上，同时也申报个人所得税了，这样做可以吗
-
老师们，现在去房地产开发公司干会计有没有发展？有家房地产开发公司离我家比较近，工资不算高，但双休节假日正常休息，明天要我面试，刚刚天眼查看这家公司情况，有几项预警风险，历史风险等，还公示这公司居然欠税，发布时间是2025年8月31日，增值税欠11万多，附加税8千多，感觉这公司历史账务是不是有很大问题？请老师们给个建议，我要不要考虑这个公司呢？
-
库存现金管理有什么要求
-
老师，请问当季实际开票金额小于系统自动取数的开票金额，这样怎么处理，申报经营所得时可以改这个数吗，统计完所有开增值税发票的金额都没有系统自动取数的金额多，系统取数跟实际开票金额差1000多，这么奇怪 我下午申报增值税时，主营业务收入又跟我做账的对上，就是这个经营所得取数大过我今年的开票金额
-
各明细账、总账、日记账的记账数据来源依据是什么
-
您好老师，俱乐部积分换礼品怎么做分录
-
老师您好？麻烦帮我看看环比这样不对吗？
-
本人在税局代开了90000元发票，要叫0.005个税（经营所得），这个到时候跟工资薪金会合在一起补税吗
-
各位老师大家好，建筑挂靠公司里面的印花税，还有水利基金分别是多少个税点计税，计税基础是什么，那位老师解析一下，谢谢
-
请问酒店行业房费收入和酒水收入需要划分吗？划分不了有什么税务风险？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么时候用反分录呢？
您好，应交税费-应交增值税这个二级科目余额在借方时
进销项对应结转是什么意思呢？
您好，就是进项税这个三级科目不用结转，有单独的2个科目用来结转