老师好，所得税季度申报突然改版，增加职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬，第二列实际支付给职工的应付职工薪酬。这二项怎么填？都是1-9累计吗？这二项与个税报表与企业所得税汇算清缴表有什么联系？ 我们公司是跨月支付，甚至跨两月付工资。单位账是去年11月，12月，到年底的11月这样做账，而汇算清缴是去年全年。我在报汇算清缴都是账上取数减以前年度11，12月再加下本年12月申报的，这样是一整年。

老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师：您好！这个季度的所得税申报有个问题想请教一下，我刚接手一家公司账务几个月，之前会计去年计提了40多万的应付职工薪酬，都已经报了个税，但还没发放。今年的汇算清缴也没有把这笔调整，（这40多万是去年的应付职工薪酬数据，这次申报企业所得税，已计入成本的职工薪酬这栏数据我应该如何填报？

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？

老师好，所得税季度申报突然改版，增加职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬，第二列实际支付给职工的应付职工薪酬。这二项怎么填？都是1-9累计吗？这二项与个税报表与企业所得税汇算清缴表有什么联系？ 我们公司是跨月支付，甚至跨两月付工资。单位账是去年11月，12月，到年底的11月这样做账，而汇算清缴是去年全年。我在报汇算清缴都是账上取数减以前年度11，12月再加下本年12月申报的，这样是一整年。