@董孝彬老师你好，你不是说这样做分录就对嘛，然后个人部分社保是在发工资时候， 借，应付工资（包含个人社保），贷，银行，贷其他应收款（个人社保）。然后再扣社保时候借，应付工资（单位社保）借，其他应收（个人社保），贷，银行—————这是最正确吧？？？（总之其他应收借代相抵消是在发工资和交社保时候抵消，如果只交了社保，没发工资，可能就会出现红字负数，但是不用管，等着发工资就会抵消掉，是这个道理吧？因为我的这家好几个月才发一次工资）

如果次月发放上个月的工资，并且缴纳社保在后，发放工资在前，会计分录是不是上个月应该计提 借：管理费用，销售费用等(应发工资数) 贷：应付职工薪酬----工资 本月发放工资的时候为 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款----社保个人部分 缴纳社保的时候 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——社保个人部分 贷：银行存款

#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付

老师，请问一下，我们有个员工（以下简称A）在3月份的工资里面扣了4月的社保（由于一点特殊情况哈），但是我发现做账的时候就不对了，正常计提工资是，借：管理费用-工资100，贷应付职工薪酬-工资100，但是扣了这个员工的社保我就做，借管理费用-工资100，贷，应付职工薪酬98，其他应付款-社保2，然后4月份支付社保的时候，借：应付职工薪酬-社保20，其他应收款-个人社保18，其他应付款-个人社保（A在3月扣的社保）2 ，贷银行存款40，请问这样做是否正确？

老师，我请教下。关于员工社保个人部分的账务处理，因为公司工资没有准时发，社保又是每月交了的，交的时候个人部分借：其他应收款-社保-个人部分 贷：银行存款 。我能不能在计提工资时做成借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。然后借：应付职工薪酬 贷：其他应收-社保-个人部分，不等到发工资的时候才做这笔分录

A会计做计提社保分录： 借：管理费用-社保707 贷：应付职工薪酬-社保707 发工资时： 借：应付职工薪酬6000 贷：其他应收款-个人社保303 银行存款5697 这个情况其他应收款就会出现负数的余额，代表有收回没有计提，会计说是因为企业没有实际缴纳社保，等实际缴纳社保的时候再做：借：应付职工薪酬-社保707其他应收款-个人社保303，贷：银行存款1010，请问这样是否正确，有没有更好的解决办法？