你好，个体公司跟其他公司6月签订了合同，合同款8月1日已经收到，过了8月13日才开票给对方！！那8月1日是不是做“借 银行存款……贷 预收账款。 等8月13日再借 预收账款 贷主营业务收入

老师好！小规模物业公司，预收客户半年物业费，2020年10月1日--2021年3月31日，每月10000元物业费，半年60000元，已经开票且收款，开的是专票，做会计分录：借：银行存款6万，贷：主营业务收入9405.94 贷：应交增值税594.06 贷：预收账款5万，开票有没问题？

账户名称金额账户名称金额原材料固定资产650000116000实收资本生产成本65000042000应交税费短期借款2800082000库存现金应收账款320001000应付账款93600银行存款308600其他应收款4000该企业5月份发生如下经济业务:(1)5月2日，收到东风公司投资入股的机器一台，价值为590000元。(2)5月4日，从工商银行取得临时借款800000元，存人存款账户。(3)5月7日，用银行存款购买办公用品2500元。(4)5月8日，购入材料，买价50000元，增值税税率13%，材料已验收入库，货款尚未支付(5)5月10日，以银行存款600000元偿还短期借款。第四章主要经济业务核算(6)月12日、以银行存款偿还上月所欠长征公司货款410000元(7)5月13日接银行通知收到光明公司支付的货款35000(8)5月15日、从行提取现金3500用。(9)5月18日，采购员张某预借差旅费8000元，以现金支付(10)5月20日向行借短期借550000元偿前开司货款。

11.甲公司系增值税一般纳税人，适用税率为13%。2022年8月1日，甲公司向客户销售一批产品，销售价格30000元，产品成本20000元。产品已发出，款项尚未收到。双方约定现金折扣，条件为:2/10，1/20，n/30。8月19日甲公司收到客户的货款。下列各项中，关于甲公司销售商品的会计处理结果表述正确的是()。A.8月1日，借记库存商品20000元B.8月1日，借记主营业务收入30000元C.8月16日，借记财务费用339元D.8月16日，贷记应收账款33900元

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧？ 那怎么把预收账款30万冲掉呢？

老师，我小规模合伙企业，24年10月始签订一年期16万金额的合同，分两次完成项目，每完成一次付款一次，24年12月30日确认第一次服务的工作量已经完成，25年1月收到第一次服务款8万，25年2月给对方开具第一次的服务费发票8万，24年12月报销了跟本次项目直接相关的差旅费等发票2万，这样写分录是否可以：24年12月 借 销售费-差旅费2 贷银行存款2 25年1月 借银行存款8 贷预收账款 8 25年2月 借预收账款 8 贷主营业务收入79207.92 应交税费-应交增值税(小规模）792.08，借主营业务成本2 贷销售费-差旅费 2 多谢您