演示账套

7月31号收到款未发货未开票借银行存款30万贷预收账款商家30万转账给总部10万让总部代开发票总部7月未给客户开票借应付账款总部10万贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧那分公司账上还有20万【等8月发货了客户收到货无误】就需要做借应收账款30万贷主营业务收入28万应交税费销项税额2万借主营业务成本25万贷库存商品25万借银行存款30万贷应收账款30万就这些了吧？那怎么把预收账款30万冲掉呢？

2023-08-01 21:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-01 21:07

您好客户收货后借：预收账款 30 贷：主营业务收入 28 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2 借：主营业务成本 25 贷：库存商品 25 最后一笔银行存款分录不需要写了啊您前面7月份收到的时候不是已经写过了吗再写就重复了

快账用户3544 追问 2023-08-01 21:23

预收账款不消除账上一直有余额啊

齐红老师解答 2023-08-01 21:24

您后面确认收入用预收账款不用应收账款科目了啊

快账用户3544 追问 2023-08-01 22:02

一开始不是贷方有预收账款商家30万吗？怎么把这个弄平要不然一直有余额

齐红老师解答 2023-08-01 22:04

借：预收账款 30 贷：主营业务收入 28 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2 这样写了分录不就已经平了吗？

快账用户3544 追问 2023-08-01 22:31

7月31号收到款未发货未开票借银行存款30万贷预收账款商家30万转账给总部10万让总部代开发票总部7月未给客户开票借应付账款总部10万贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧那分公司账上还有20万【等8月发货了客户收到货无误】就需要做借预收账款30万贷主营业务收入28万应交税费销项税额2万借主营业务成本25万贷库存商品25万就这些吗？老师还需要加其他分录吗

齐红老师解答 2023-08-01 22:32

对的就这些分录就好了哈其他不需要写了