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Q

小规模，季度末，缴纳增值税需计提吗？还有附加税账务怎么处理

2025-10-15 09:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-15 09:25

同学，你好
需要的。

附加税
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户2646 追问 2025-10-15 09:25

那增值税呢？

快账用户2646 追问 2025-10-15 09:26

记得附加税应交税费还要有二级科目吗？

齐红老师解答 2025-10-15 09:27

同学，你好
增值税，是你做收入的时候就有了
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

应交税费还要有二级科目吗？
应交税费-附加税

快账用户2646 追问 2025-10-15 09:30

那我交增值税时，直接借：应交税费_应交增值税贷银行存款是吗？

齐红老师解答 2025-10-15 09:32

同学，你好这个分录可以的

快账用户2646 追问 2025-10-15 09:46

附加税计提金额是应交金额，还是六税两费减免以后的金额

齐红老师解答 2025-10-15 09:49

同学，你好
六税两费减免以后的金额

按权责发生制应该先计提。

2023-07-13

你好，季度报税的按季度来就行

2024-06-21

同学你好！这个的话就不需要了哦

2020-09-21

是每笔业务计算出增值税，季末计提

2023-08-01

如果开的是免税普通发票，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，如果是开了专票的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税缴纳的时候，借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2022-11-17

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