8月份有一张接待费的增值税专用发票，进项税额为1260元，已经做账了，税务系统未抵扣。9月份调账处理如下： 1.借管理费用接待费1260元 借应交税费应交增值税进项税1260元（红字） 2.因为进项税调整更正8月结转未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税1260元 贷应交税费未交增值税 3增值税补提，需要调整税金及附加 这个思路对不对？

老师。比如8月有多余的进项发票，没有认证抵扣，但是拿来做账了，分录是① 借 管理费用 应交税-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 ②结转未交增值税 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 ③下个月抵扣认证 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，分录对吗

老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦

老师，请问一下，9月进项税额有留底， 9月做的分录是：借：应交税费-进项税额100 贷：应交税费-待抵扣100 9月应该缴税的增值税是90分录 借：应交税费-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税90 缴税：借：应交税费-未交增值税90 贷：银行存款90 10月份会缴税一个5元增值税 分录：借：应交税费-转出未交增值税 5 贷:应交税费-未交增值税5 缴税：借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 这是正确的吧

8月份有一张接待费的增值税专用发票，进项税额为1260元，已经做账了，税务系统未抵扣。9月份调账处理如下： 1.借管理费用接待费1260元 借应交税费应交增值税进项税1260元（红字） 2.因为进项税调整更正8月结转未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税1260元 贷应交税费未交增值税 3增值税补提，需要调整税金及附加 这个思路对不对？