老师，我做工资时，借应付职工薪酬，贷方发放数。没发的记到借：应付职工薪酬，贷：其他应付款。结转的是应付职工薪酬数。没发放的没交个税。现在季度要比对，那没法发的没有交个税，中间不就有差吗？会有影响吗？汇算清缴前没发的我就调增。
你好，这个没关系的，没有发放的就不用填进去。
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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比如这个人先预支了工资，工资表应发是2万，但是实际银行多发了，比应发还要多，我就做借应付职工薪酬，贷其他应收款，然后在做一笔其他应收款，银行存款，然后下个月再冲借应付职工薪酬，贷其他应收款？我账上现在冲了，贷方有余额，如果不冲应付职工薪酬，我的应付职工薪酬贷方就对不到还有没发的
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请问去年工资没有计提直接发放的，做 借应付职工薪酬，贷银行存款，导致应付职工薪酬出现负数挂账 现在把它调整过来， 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 之后还需要做其他分录吗？
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老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现
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老师 计提工资时 借管理费用 贷应付职工薪酬 应付职工薪酬的明细科目有 工资 社保 公积金 ，计提的时候应付职工薪酬是总数吗？比方发放的时候 借应付职工薪酬——工资 贷银行存款 应交税费-个人所得税 那社保 公积金的分录咋做
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老师您好，补缴2023-2025年房产税，还有滞纳金怎么做会计分录？
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试用期还没签劳动合同，还没交社保违法吗，有什么解决方案
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1、比方说25年，暂估了一笔人工，借 主营业务成本-人工 贷 应付账款-人工（分录对么？） 2、然后暂估的25年前没有发放完毕，但是26年1-6月陆续申报发放完了，26年1-6这笔发的，归集在生产成本-人工，贷 应付工资 现在我就冲25年的暂估分录再怎么做分录冲生产成本
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你好，我想问下我们公司是一般纳税人，9月的税款已经缴纳了，现在补缴一下税款，抵扣认证那块我可以撤销吗
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公司入股其他公司的账务处理
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没有付工资的，我借应付职工薪酬，贷其他应付款（个人）。这样做账对是吧。
你好，这个除非有人给你垫付了，不然你这个凭证做的不对。
那没有发放的工资的人员，我应该怎么做账呢？
你好，这个先挂在帐上，只做计提，不做支付。
是这样做账借应付职工薪酬，贷其他应付款，还是怎么做账？
你好，不做这一笔，除非有人垫付了，你再做这一笔。
怎么计提呢？
计提分录？麻烦老师说下
你是要计提什么呢？ 计提工资吗？就是借管理费用工资，贷应付职工薪酬。