想请老师 判断下咱家返利是不是没入账（不太懂）。 汽车经销商，我们从采购第一台车开始 后续就会给返利，厂里根据经销商采购认为销售任务已经其他经销商办活动给最好也会给报销，厂里把这些钱全部都入到一个返利池中，只用去抵扣车辆成本。 比如 我们一台车50万，返利用了10万， 1账票面上第一行就是50万，第2行就是-10.最后价税合计就是40万。 那我入账就是按照40万价税分离入账的。 （ 我想知道厂里有没有给返利池中金额开给我们？）

比如返利池有100万，近期买了20台车，20台车，每台车2万可以用返利池款冲减成本，那老师意思，40万是体现在票面上了，还有60万厂在返利池中没开票？ 是这样理解吗

是的对的，是这个意思。

那我根据厂里来的票面 正数-负数最后金额入，库存商品，这环节有错误吗？ 还是应该根据正数来入库存，负数不看？

没有错误 正确的就应该按照这个来。

那返利池中剩余60万 怎么入账呢，因为厂里也不给现金 啥也没有 全部都在这一个返利池中，有时候具体也不知道能给多少钱，什么时候给。 或者什么时候采购去抵扣车款。都不清楚~

借预付账款返利60万贷应付账款-xx企业 到时候用多少这个充多少就可以的。用完了也充完了。

1.因为之前返利池中我从没入过账都 7年，如果现在入也可以？2.假设我现在入预付账款-厂里返利60万， 贷应付账款（这2级科目也是厂里吗） 那和我之前收到厂里开的差额票入账不是矛盾了吗？有点晕， 请郭老师给我举个例子呢。让我慢慢理会下~

1现在剩余多少你做多少就可以的。

二假设你用了20万借应付账款，企业贷预付账款返利20万，你不是想要体现返利值吗？想要体现反利池里的这60万的资金，那你就必须得做，做的话，贷方又做不了合适的科目，所以先用这个过渡一下。

那是不是也可以理解成 不需要做60万， 如果要做，应付-预付- 2级科目都是厂里公司名字？

那 后续我收到厂里开的库存商品 我是不是借：库存正数50 库存负数10，预付账款-厂里 预付账款-返利？

对的是的， 直接库存商品40就可以的，因为有折扣的，按照折扣之后的来做

是不是厂里那剩余返利可以不做？等以后开票在做，也没存在什么偷露税？

是的，可以的，不属于偷税漏税。

老师我总结下哦，就是返利池中咱未开票金额可以不入账， 若是入 也就形式下一笔分录 借预付-厂里返利，贷应付-企业，和我收到厂里开的库存发票没关系，照样按照差额入账，对不对。

因为我总觉得厂里给返利池咱未开票的 应该算收入是的， 难道不对吗 总觉得少报收入了

对的是的，因为对方给你开了复数，你成本熟了，你就不用给他开了一种方法，就是你给他开发票，另一种就是你们现在操作的，对方给你开负数

那剩余返利池未开票金额不应记入收入是吗？只是冲减成本❓

记收入也可以呀，那你给对方开发票，或是别让对方给你开负数发票

假设我算收入就是我给对方开票对不对，我要不计入收入就是对方给我开票❓这样理解吗？