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老师你好,企业所得税实际支付职工薪酬,实际发放的是2024年12月-2025年8月份工资,9月份个税已计提但没有发放,填写的时候不包括9月份吗?职工薪酬社保借方有累计数还用加到里面吗?

2025-10-17 09:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-17 09:47

实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:1-9月对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资,奖金。

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快账用户7248 追问 2025-10-17 09:50

9月已计提没有发放,还用9月份吗填吗?

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齐红老师 解答 2025-10-17 09:52

已经计提的算已计入成本费用的职工薪酬

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快账用户7248 追问 2025-10-17 12:31

我只填的1-8月份个税申报表的数,可是账上借方是2024年12月-8月份发放的金额,不知道怎么填?

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齐红老师 解答 2025-10-17 14:10

直接按1-9月 1-9月对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额统计就行

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资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是,否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”:“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资
2025-10-08
这个月的变化你看下,保存一下
2025-10-14
是1-9月累计数 资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。 没计入这个应付职工薪酬就直接统计销售费用,管理费用里边的职工薪酬 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(是扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。
2025-10-17
您好,是是填1-9月的贷方累计发生额,支付的是1到9月实际支付的工资
2025-10-16
你好,你这个填写时对的
2025-08-18
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