老师你好，进项税额转出，账是红冲啦，但是申报表没报，还是去年2024年6月份，现在2025年啦跨年啦，进项税额转出，请问老师能申报么？急急

老师，我意思说跨年啦，能申报么？

老师，还有一个问题，就是进项税额转出在贷方，怎么平账呀？

可以，当然跨年也是允许的

老师，进项税额在贷方怎么平账呀？

转出的话这个作为主营业务成本，然后进项税额转出。

老师，分录怎么写？麻烦老师写一下？

借 主营业务成本  贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出

老师，本身进项税转出余额437.17在贷方啦，现在就是怎么平账呀？

做到未交增值税，这个结转

老师，因为去年2024年红冲发票，就挂在进项税转出的贷方啦，现在平账为0，怎么写分录？麻烦老师写一下？

借 应交税费 应交增值税 进项税额转出  贷 应交税费  未交增值税

老师，做这个分录，要不要申报增值税437.17？

嗯，这个是需要申报的了，这个

好的，11月份申报10月份时候，直接在申报表附表二里面进项税转出红字发票信息里填数字？

您好，对，这个直接转出填金额

老师，要不要给税管员说呀？

这个不需要的，没事

老师，进项税转出填是不是在附表二第20行填数字呀？