老师好，公司2020年9月购进一台吊车，每月计提折旧10000元，今年2025年卖了272000元，怎么做会计分录，税怎么申报？

借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费

借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益

你们买来抵扣过没有

没抵扣，我们是小规模，但是当时老板不知道还让开的专票

如果季度开票不超过30W，这个是免税的

你按一个点来交就可以，现你们季度开票超过30W没有

不算这个车，这个季度开票的不含税金额就241675.39了

那就要全都加起来填在第三行来申报了

天哪，账面价值只有几万块钱了，那这个车就得差不多24万的营业外收入，这不还要交企业所得税吗

是的，增值税和企业所得税都要交的

这个车的原值是多少，还有多少没有折旧

如果卖的价格比账面价值低就只需要交增值税就可以吗

是的如果是亏损，就是计入营业外支出里面

原值634000 累计折旧600000

借：固定资产清理 34000
借：累计折旧 600000
贷：固定资产634000

借：银行存款 272000
贷：固定资产清理 272000/1.01
贷：应交税费272000/1.01*0.01

一共得交多少税

借：固定资产清理 235307
贷：营业外收入235307
按这个来交企业所得税

增值税是272000/1.01*0.01，企业所得税是235307*0.05

好的，谢谢老师