老师好，比如公司9月工资计提数是10万，实际发放工资是8万，那我申报季度申报表的时候账载金额填10万，实发金额填8万可以不，如果按实发数申报个税的话好多月份不发工资，害怕一直零申报会产生风险
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
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老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？
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老师，请问下比如公司22年员工的工资一直计提90万，然后个税也申报了90万，但是实际发放了20万，在所得税年报中工资薪金账载金额和实际发生额，税收金额应该怎么填？
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老师好，我们公司工资都是隔一个月才发放，比如说9月的工资到11月份发放，10月的工资到12月份发放，但是个税申报时，10月申报了工资所属期9月的工资，但是实际9月工资到11月份发放的，11月的时候申报了10月的工资，我现在想给调整过来按照工资发放期作为个税申报的税款所属期，好调整吗？怎么调整？是不是在12月发放10月工资时，12月和下一年度1月的个税申报全部零申报，1月发放上年度11月的工资，等到2月个税申报时，填写税款所属期1就可以了
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你好老师，比如全年工资发了10万，个税工资全年申报了只有6万，个税没有按工资人数填写申报只申报了几个代表，人数太多也交不到税就没报，那我年报所得税职工薪酬帐载金额，实际发生额，税收额填多少
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老师：10月份的企业所得税申报表需要填写实际发放工资，但是我们以前个税申报一直都是按照计提工资次月申报，25年还发放了24年的工资，导致现在实际发放工资金额远大于个税申报金额，请问我们应该怎么处理这种情况？有什么风险？
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老师的意思是账载金额申报账上应付职工薪酬的贷方金额，实发金额申报账上应付职工薪酬的借方金额，是这么理解吗？
仔细阅读一下，第1个是工资，福利费，社保那些，第2个只是工资
那税务比对的时候是怎么比对的呢
就是直接按我说的上报就行，税局就是那样要求的
好的，谢谢老师
那我以后个税还是按照计提的数申报可以不
建议还是按发放数申报，要比对
那如果几个月不发工资，一直零申报的话是不是也会有风险呢
据实填报就行，那个是公司经营就是那样
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。