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老师请问,现在企业所得税表上有个事项1职工薪酬栏怎么填,计入成本费用的和实际支付的,区别在于哪些,做工程项目的,怎么填,不是工程项目的怎么填

2025-10-20 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-20 10:35

您好,不管是啥,第一个都是按应付职工的贷方来填,第二个就是实际支付的工资

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快账用户3301 追问 2025-10-20 10:39

这个数据和自然人扣缴端里面的数据一致吗?

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:43

是的,这个就是按你申报的来填的

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快账用户3301 追问 2025-10-20 11:37

老师,这个个体工商户的,减半优惠在哪里填

老师,这个个体工商户的,减半优惠在哪里填
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齐红老师 解答 2025-10-20 11:46

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你好,二栏均可取个税扣缴端工资金额
2025-10-18
资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。 没计入这个应付职工薪酬就直接统计销售费用,管理费用里边的职工薪酬 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(是扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。  
2025-10-17
您好,您稍等,我给您编辑
2025-10-12
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-14
同学,那就是说应付职工薪酬这个科目你已经没有余额了对吗,如果没有余额你就不填
2021-03-08
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