老师1月份为小规模纳税人，增值税3%有减免税额没有做账，直接按1%算增值税。10月征期系统要把这个减免部分算作营业外收入，如何做分录。谢谢
如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 1% 贷：营业外收入-税费减免
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增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师
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老师，教个问题，我们新成立了一家小规模，减按1%缴纳增值税，然后因为季度收入不超过三十万，免征增值税，账上把1%免征部分计入了营业外收入，但是增值税申报表上系统算的免征增值税是按3%[破涕为笑]这样会导致免征额有2%的税差，请问下怎么处理合适
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老师小规模纳税人，季末没超30万，开了专票3%，和专票1%，还有未开票收入，季末是未开票转成开票收入按1%增值税，还需要做减免税分录吗，如果做的话未开票收入减免分录金额是3%还是是1%，专票1%做减免税分录吗，
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老师，小规模纳税人征收率3，现在1交，剩下按2计算出来减免增值税计入营业外收入财政补贴吗，如果是，这个营业外收入需要交增值税吗，老师，你中午好好休息，正常上班后再回复，谢谢了
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1.个体户小张从事文具零售，系小规模纳税人，经营业务均适用3%征收率，2023年度选择按月缴纳增值税。1.小张1月，2月，3月分别取得不含税收入40000，110000，130000元，计算各月应缴纳增值税。 2.小张2023年如果选择按季度缴纳增值税，第一季度应缴纳增值税多少。 3.按月和按季度征税有差异，小张能够根据经营实际，第二季度选择按季度缴纳增值税。请阐述理由。 4.如果小张销售额超过免征增值税销售额，适用减征增值税优惠政策，应按增值税税率(征收率)多少开具发票，能开具增值税专用发票吗。 老师，这个题目麻烦解答一下，谢谢
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是3%减1%这部分减免，但没有做账，现在凭空做对不上
那个不需要做账的，没有理由做账，本身就是开的1%
借：应交税费-未交增值税2%这个补就是有借没有贷了吗账不平
是的，本身那个2%就体现在主营业务收入了，你再做营业外收入就重复交税了
当初就是按1%直接做账的老师
正常申报营业外收入就行了哈。不管那个
老师那就是直接填表不做账吗
是的，就是那个意思的
要是做就按您说的分录记账对吧老师
是的，不需要单独体现出2%