老师1月份为小规模纳税人，增值税3%有减免税额没有做账，直接按1%算增值税。10月征期系统要把这个减免部分算作营业外收入，如何做分录。谢谢
如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 1% 贷：营业外收入-税费减免
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增值税小规模纳税人。本月普票10万。专票一万。10万免增值税及附加税。请问老师，嗯，正常的收入分录已经做了。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。剩下的会计分录如何做，减免税。还有计提附加税。计提附加税的分录时候是否需要考虑增值税减免，还是可以直接用专票的数来算直接写分录。谢谢老师
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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
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【江苏税务征纳沟通平台】尊敬的金 电子科技有限公司，2023年度月销售额10万元（含）以下的增值税小规模纳税人免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预缴增值税。如您符合条件请自行申报享受，谢谢。 老师，我刚收到这个信息。我是小规模纳税人，开个季度开了10万左右的增值税专用发票，上面税率是3%，增值税3000左右。这个季度申报增值税，到底税率是1%还是3%呢
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老师，教个问题，我们新成立了一家小规模，减按1%缴纳增值税，然后因为季度收入不超过三十万，免征增值税，账上把1%免征部分计入了营业外收入，但是增值税申报表上系统算的免征增值税是按3%[破涕为笑]这样会导致免征额有2%的税差，请问下怎么处理合适
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老师小规模纳税人，季末没超30万，开了专票3%，和专票1%，还有未开票收入，季末是未开票转成开票收入按1%增值税，还需要做减免税分录吗，如果做的话未开票收入减免分录金额是3%还是是1%，专票1%做减免税分录吗，
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是3%减1%这部分减免，但没有做账，现在凭空做对不上
那个不需要做账的，没有理由做账，本身就是开的1%
借：应交税费-未交增值税2%这个补就是有借没有贷了吗账不平
是的，本身那个2%就体现在主营业务收入了，你再做营业外收入就重复交税了
当初就是按1%直接做账的老师
正常申报营业外收入就行了哈。不管那个
老师那就是直接填表不做账吗
是的，就是那个意思的
要是做就按您说的分录记账对吧老师
是的，不需要单独体现出2%