提问，老师，小规模纳税人季度末需要做结转增值税的分录吗？

季度未达到30万的要做吗？

这个分录怎么做呢？

借应交税费未交增值税 贷营业外收入

这个分录后边的金额是哪里的金额？

你的收入/1.101*1%这样计算得来的

你说的这个30万是主营业务收入额还是？

是不含税的金额这里的

哦哦，明白了这个相关文件在哪里？

不解的具体的问号了

还有超过30万的呢，这个增值税需要转吗？

超过30万的，需要缴纳的，不要结转到营业外

老师，你看我的理解合适不，小规模纳税人季度销售额（不含税）不超过30万的要做免税结转的会计分录：借应交税费未交增值税 贷营业外收入，超过30万的要做结转增值税的分录

是的，你说的是正确的

超过30万的结转增值税分录：借应交税费增值税贷：未交税费增值税合适不？

也是可以的这个分录

借应交税费未交增值税 贷营业外收入这个分录做了有啥作用，这个做了在就做附加税计提的分录是吧

小规模纳税人附加税也是季末直接计提是吧？

是的，借税金及附加的这个是

借应交税费未交增值税 贷营业外收入这个分录做了有啥作用

如果未超过30万，那是不附加税也是没有的，不用计提了？