提问，老师，小规模纳税人季度末需要做结转增值税的分录吗？
你好未达到30万的需要做免税结转的会计分录的
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老师，您好： 月末小规模纳税人增值税需要结转吗，季度没有达到缴税起点，要怎么结转
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老师，小规模纳税人季末增值税怎么结转？分录怎么做？
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老师，小规模纳税人，做收入的时候没有计提应交增值税，一季度结束，需要缴纳增值税，分录如何做呢
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老师，小规模纳税人需要结转增值税吗，需要结转的话，怎么做分录
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请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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季度未达到30万的要做吗？
这个分录怎么做呢？
借应交税费未交增值税 贷营业外收入
这个分录后边的金额是哪里的金额？
你的收入/1.101*1%这样计算得来的
你说的这个30万是主营业务收入额还是？
是不含税的金额这里的
哦哦，明白了这个相关文件在哪里？
不解的具体的问号了
还有超过30万的呢，这个增值税需要转吗？
超过30万的，需要缴纳的，不要结转到营业外
老师，你看我的理解合适不，小规模纳税人季度销售额（不含税）不超过30万的要做免税结转的会计分录：借应交税费未交增值税 贷营业外收入，超过30万的要做结转增值税的分录
是的，你说的是正确的
超过30万的结转增值税分录：借应交税费增值税贷：未交税费增值税合适不？
也是可以的这个分录
借应交税费未交增值税 贷营业外收入这个分录做了有啥作用，这个做了在就做附加税计提的分录是吧
小规模纳税人附加税也是季末直接计提是吧？
是的，借税金及附加的这个是
借应交税费未交增值税 贷营业外收入这个分录做了有啥作用
如果未超过30万，那是不附加税也是没有的，不用计提了？
吧没有缴纳的税结转到损益