老师，小规模纳税人，做收入的时候没有计提应交增值税，一季度结束，需要缴纳增值税，分录如何做呢
贷 ：主营业务收入 负数 贷：应交税费-未交增值税
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Q
小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？
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老师您好： 1-小规模纳税人需要计提增值税吗？比如10月份缴纳上季度增值税的时候，需要计提吗？计提动作什么时候做？ 2-10月份缴纳上季度增值税和附加税的时候 怎么做计提？分录怎么做？
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Q
老师 小规模纳税人一个季度收入未达到起征点，计提的应交税费—未交增值税 季度末应该做什么分录呢
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你好，小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费，应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗？
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小规模纳税人一个季度的应交税费应交增值税是252到季末的时候因为他不用缴增值税，需要怎样做会计分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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借方是哪个科目 呢？
可以 借方：主营业务收入，贷：应交增值 税不？
不能那样做，做了你的利润表取数不对
那都是在贷方么？
是的，就是为了报表取数正确
那我缴纳的时候，是不是就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？
是的，就是那样做的哈
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。