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比如企业的不含税销售额为100元,免交增值税,企业选择按1%开发票,请问这个减免的增值税做帐的时候,减免金额为3元,还是1元?为什么增值税申请报里减免的金额是3元,需要申请表跟做帐的一样金额3元吗?

2025-10-21 11:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-21 11:18

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 1% 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户3860 追问 2025-10-21 11:19

老师,你没有回答我的问题,你的答案是DS的吗?

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齐红老师 解答 2025-10-21 11:23

我说的就是做账的处理方式,不需要体现减免的2%,正常按我那样做账和报税就行

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 1% 贷:营业外收入-税费减免
2025-10-21
这个不用调,正常申报就行
2021-04-09
你好不需要一致的,这个差异可以忽略。
2021-01-09
您好。,会计分录中的税额塡1%。比如价税合计为101元,目前税额为1元;借应收账款101贷主营业务收入100应交税费应交增值税1。
2020-07-14
你好,不需要的,不用填写的,不交税不影响。
2023-04-13
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