老师请问一下，报企业所得税工资薪金第一行，社保取数是找 管理费用～社保费贷方1-9月的合计数，现在差一个人的社保数据，我平时账务处理是，支付社保时做的分录 借：其他应付款 989.32 贷：银行存款989.32 发放工资时 借：应付职工薪酬～工资4000 贷：银行存款3010.68 贷：其他应付款989.32 老师我这样做的是不对的吧？在管理费用二级社保费就差这个人数据，这是要怎么处理才好呢？

老师，我可能表述的不清楚，你没看懂我说的，我社保是没通过职工薪酬核算，现在只能找管理费用二级明细社保费合计数，但现在差一个人的数据，我是按上面的分录做的账找不到，是在其他应付款那里有数据，这样我要怎么调可以帮解答一下吗

关键是具体为啥出现差错了？

老师，因为这个人社保全额她自己承担的，所以在支付社保费时 借方 用了其他应付款，就没用 管理费用～社保费，

自己承担就不能统计到已计入成本费用

现在我就是搞不懂才问老师，这个账应该是错的，因为也报了个税也发工资

自己承担的保险不统计在已计入成本费用那个

我知道老师，虽然社保全部是员工自己承担，但我有给她发工资报个税，你的意思是她交的社保费在填报企业所得职工薪酬第一行不计入吗？

是的，那个不计入的，是公司承担的才计入

那这样比对数据不是不对吗

怎么会不对呢，本身就没有计入成本费用

公司只是帮她交社保，但工资和社保费都是她自己出，但社保和个税申报不都有数据吗