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增值税进项留抵税额抵减增值税欠税,怎么做账,7月应缴纳的增值税4928 ,8月的增值税报表留抵金额是8000, 9月的时候拿着8000抵欠了4928元 具体怎么做账务处理

2025-10-22 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-22 16:04

留抵欠税 借;应交税费-未交增值税   营业外支出-滞纳金 贷:应交税费-增值税-进项转出

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快账用户9134 追问 2025-10-22 16:08

已经做抵扣了,不用做进项税额转出的分录么

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齐红老师 解答 2025-10-22 16:12

不需要额外做账吧应交税费-增值税-进项转出结转平的

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留抵欠税 借;应交税费-未交增值税   营业外支出-滞纳金 贷:应交税费-增值税-进项转出
2025-10-22
借,应交税费~未交增值税43131.72 营业外支出490.38 贷,应交税费~就抵税额
2021-02-19
你好,用九月份的抵扣了,可以不用缴纳的,但是你的附加税应该在八月份就得交。
2021-09-01
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-10-18
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 负数 贷:应交税费-未交增值税 (负数) 抵减滞纳金: 借:营业外支出 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
2024-05-24
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