老师好，一般纳税人8月有留抵的进项税额，到了月末，不做账务处理，只是在申报表体现。那么到了9月份申报增值税，就直接抵扣了8月留底的这个进项税额了。难么9月分账务处理时关于这个8月留底的进项税额还用不用在账务处理了呢？
你平时月末结转进项和销项吗 这两个科目都结转到转出未交增值税
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老师好，一般纳税人8月有留抵的进项税额，到了月末，不做账务处理，只是在申报表体现。那么到了9月份申报增值税，就直接抵扣了8月留底的这个进项税额了。难么9月分账务处理时关于这个8月留底的进项税额还用不用在账务处理了呢？
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老师，我们是一般纳税人，农业公司，之前月份认证的专票税额比较大，一直在电子税务局留底，进项税额留底足够抵扣8月销项税额，那我9月初可以不用再认证专票了吧。
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本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀
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我们税务局自动给我们申请了留抵退税，受理日期到今天，显示已退库，那我下个月看到的增值税申报表留底税额是不是就没有这笔了？但是我们现在没收到钱，因为我们这个月有销项，照这个样子，我们5月只能抵当月的进项了？我现在就是不知道我5月是不是不能用留底的进项了？
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前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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你好，若当年利润为100万，能在处理这个利润转分红前，先做账前调整吗？如股东的工资未发放，可不可以先减去股东未发工资后，再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
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结转了老师，是需要缴纳增值税的时候 转到未交增值税里 8月份是只有进项，没有销项，有老师告诉我说不用账务处理
可以不用做，但是如果你次月需要交税抵扣的时候应该做的。
那我次月需要交税抵扣的时候如何做分录呢？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税
老师我好迷糊呀，麻烦您给我带进数字做一遍，谢谢啦。 比如9月份销项是200， 本期认证的专票进项税额是15， 8月份留底的进项税额是5
借应交税费应交增值税销项200 贷应交税费应交增值税转出未交增值税200 借应交税费应交增值税转出未交增值税20 贷应交税费应交增值税进项20 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税180
谢谢老师。月末如果没有销项，只有进项，到底用不用账务处理啊？
做不做都可以的。 建议做
只有进项没有销项，到了月末，该如何结转进项税呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。