哪位大神再帮我解答一个问题可以吗？问了好多遍都没解决好苦恼啊！其他应付款借贷方向不平，这怎么办？我把其他应付款明细发给你帮我看下

老师。我截图下来了，你帮我看下是什么原因？

 您好，其他应付款是负债类科目，贷方记增加，借方记减少，截图里的“不平”其实是出现了借方余额，期初余额是借方1978.64元（贷方-1978.64元），记-3凭证贷方1978.64元冲平后，记-12凭证借方989.32元，导致期末借方余额989.32元（贷方-989.32元），这是正常的债权记录；若业务是工资或社保，应改用应付职工薪酬，先红字冲销原凭证（冲销工资：借其他应付款-叶兰英1978.64红字，贷相关科目1978.64红字；冲销社保：借相关科目989.32红字，贷其他应付款-叶兰英989.32红字），再重做正确分录（发放工资：借应付职工薪酬，贷银行存款；支付社保企业部分：借应付职工薪酬-社保，贷银行存款；代扣员工社保：借应付职工薪酬，贷其他应付款-叶兰英）；若为正常往来，后续可通过对方还款（借银行存款，贷其他应付款-叶兰英）冲减借方余额。

老师，这是帮亲戚交几个月社保，所有费用她自己承担，平时记账单位和个人社保部分都没分呢，这样调账感觉好麻烦啊！只有这种方法吗？有没有简单点的？

 您好，直接将帮亲戚交的社保视为代垫款，后续让她还钱时，做分录：借银行存款，贷其他应付款 - 叶兰英，这样就把借方余额冲平，不用纠结工资社保科目，简单直接。

老师，其实记-12凭证就是9月份扣的社保费，那如果要冲平用什么科目来冲？我10月份规范一点做账

老师，人家先把钱都给我了，就是帮忙给她交到12月份，她就要退休，因为亲戚开口了就帮他一下，我也没处理过这些事

 您好，亲戚先给的钱记 “其他应付款 - 亲戚名字” 贷方，交社保时借 “其他应付款 - 亲戚名字”，贷银行存款，10 月起按这个流程做，之前 9 月的记 - 12 凭证直接用 “其他应付款 - 亲戚名字” 冲平即可，不用分单位和个人部分，简单清晰。

我一直就是这样做的，这不10月份申报企业所得税 职工薪酬第一行不是要去社保单位部分数据嘛，我就说把账正规点，老师，按你的意思，10月份还是借：其他应付款989.32 贷：银行存款989.32 发工资时就把9月份的都加上冲平是吗

 您好，10 月交社保时不用再借其他应付款，应该借应付职工薪酬 - 社保（单位部分）、其他应收款 - 亲戚（个人部分），贷银行存款 989.32；发工资时若要冲 9 月的账，直接借应付职工薪酬 - 工资，贷其他应收款 - 亲戚（把 9 月代垫的个人社保加上）、银行存款，这样既正规又能取到社保单位部分数据填企业所得税职工薪酬表。

好的老师，就听你的。按照你这样做，等于9月份做的账就不用动了！ 我现在取社保数据，就是差我亲戚交的6895.68元，这个数不能填报到第一行里面是吧？

 您好，对，9月的账不用动，你亲戚交的6895.68元不能填报到企业所得税职工薪酬第一行，因为这是帮亲戚代垫的社保，不属于你公司的职工薪酬支出，只有你公司自己员工的社保单位部分才能填到职工薪酬表第一行里。

老师，9月份不是用了其他应付款吗？那是不是还得有一笔分录？