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老师你好,我们是小规模纳税人,去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销,导致在第一季度的凭证中涉及到“借:以前年度损益调整 贷:银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的,所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢?“载帐金额”是填写今年调整后的数额么?同样的情况还有主营业务成本,维修费,都该怎么填写表格呢?谢谢老师
老师您好,我单位为一般纳税人,2022年1-11月份没有开票,企业所得税自报收入共24564.6,但是当时增值税报零,现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额,我更正了2022年的增值税,在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税,我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票,缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说,就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多,这两万多为不开票自报收入,按期申报时只填写了所得税数据增值税报零,造成年度所得税数据与增值税不符,所以我就更正申报增值税,且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答!非常感谢!
一般纳税人电气公司,外账是请的代账公司在做,内账好几年都没做过,而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款,(工程期间是股东张三在垫付费用,后来收到的工程款甲方对公转账给公司,然后股东转到私人卡个人费用也在里面,也在支付公司一些费用,反反复复的),现在需要把以前账都整理起来,每一次明细账都整理出来了,请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万,股东张三通过对公账户转到了个人卡,分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账,如何核对公司欠股东张三多少钱?在哪里可以查找出来,我是会计小白,谢谢老师了
请问老师,①8月员工26人,9月员工27人,个税上9月申报的是9月实发8月的工资,那么第三季度企业所得税申报时让填第三季度末的员工人数,应该填26还是27呢?②申报第三季度企业所得税时填的收入利润等数据都是1-9月的累积金额对吗?不是7-9月吧?③申报预缴企业所得税表时,有主营业务收入就一定要有主营业务成本吗?我们是教育培训机构,收入是收的学生的上课费,主营业务成本做账是0,把老师的工资全部计入了管理费用,这样对吗?有税务风险吗?
老师好,我是酒店行业,请问是不是要填写2025年第三季度人工成本监测省级企业数据填报?请问具体流程怎样操作?谢谢
您好老师,新接了一个个体户,登陆电子税务局提示未设置过密码是不是之前没报过经营所得啊
在酒店中 总说“挂宾客账”是什么意思 怎么做会计分录呢
1、企业所得税汇算清缴职工福利费扣除标准为实发工资*14% 对吗 2、工资薪金指的是"应付职工薪酬—工资"科目当年发生额 对吗
老师 我现在在一家大酒店做收入会计 要进行营业日报表的稽核 就是根据前台当天早上交来的前天的纸质单据和酒店收银系统里面的营业日报表进行核对 找出问题并改正 请问具体怎样发现稽核营业日报表呢 具体方法和步骤是什么呢
物业企业如果选择差额征税,即便收取的9%税率的专票或普票,也要按3%计算应交增值税 不按发票上的税额对吗 比如取得的专票价税合计金额8000 那么计算抵扣的增值税额为8000/(1+3%)*3% 对吗
物业企业如果选择差额征税,即便收取的9%税率的专票或普票,也要按3%计算应交增值税 不按发票上的税额对吗 比如取得的专票价税合计金额8000 那么计算抵扣的增值税额为8000/(1+3%)*3% 对吗
酒店(一般纳税人)会计从批发零售商那里取得增值税普通免税的发票 能抵扣进项税额吗
请问香肠发票项目怎么开
你好,老师,非盈利社会团体账务处理在中级的哪个部分有详细讲解?
请问老师,我们公司是做刹车片的,料工费分配到入库产品中,选择哪一种分配方式比较合理?
通常需要填报,具体以当地人社部门通知为准。 流程:1. 按通知确认10月1-20日的填报时间;2. 登录国家或省级人社填报平台获取账号;3. 准备财务报表中的人员、薪酬等相关数据;4. 按系统提示填报核对后提交。
请问填报这个人员、薪酬等数据是有什么用的?是否只有酒店行业才要填?怎么其他商贸企业没有叫填呢?
同学你好 一下数据就是统计
是不是所以行业都要填呢?那么会计填写这个会不会有风险?
这个你按实际的来填写就行
这个填报能不能只用公司名义注册账号填报的,还是一定要注册填报人个人账号再公司授权填报?我从来没有操作过麻烦老师详细解答一下,谢谢
同学你公司名义操作
操作步骤流程:个人注册--->单位注册--->单位账号绑定个人账号--->单位授权监测直报权限给个人账号--->登录个人账号--->就业失业动态监测→人工成本监测直报--->当前季度选一,但是我今天问了操作流程是这样的?请问是不是一定要注册个人账号才能填报呢?我真的搞不懂
是的,注册了才可以填报的
意思是一定要注册填报人的个人账号才行?请问有没有注册公司账号填报的呢?
是企业身份登录填写的