老师，第一行不是代放吗，第二行是借方，那我账该怎么调啊，我几百号工人呢

老师我是刚才问您那个账不对的，该怎么调账现在

不好意思，上面的第一行和第二行能不能我们具体一些，图中是简写，我原以为是申报所得税的工资 我是怕回答错了误 导您

老师，还是刚才请教您的问题，我现在企业所得税工资那块还没填不知道怎么填怕预警，该怎么调账，怎么申报，麻烦老师给我教一下

您好，不好意思，刚才回答了好多问题，我想不起这个具体场景了，我们具体是哪里工资不平呀

老师，还是图片的这个问题，麻烦您再看一下这个只能回复10条好像

好的好的，稍等，我去找一下这个题，就是我和您的聊天

朋友您好，不好意思，我找了10分钟也没能找到这个题，您能复制一下主要信息，我们再分析可以吗

老师，第二项建筑公司的，发放工资全部通过其他应付款工资的怎么处理，当月工资当月计提全额申报个税，现在个税系统上是1-9月的全额应发数，不管发没发，全部给申报了，但是账里，当时计提的时候通过应付职工薪酬，工资，一借一贷平了，只是把工资全部挂到了贷方，到时候发工资的时候下的其他应付款工资，现在是其他应付款工资挂的未付的工资

，应付职工薪酬工资只有一个工会经费未付，这种怎么填呢，我要是和系统填一致金额，账里的报表应付职工薪酬倒是能一致，就怕年末发不完工资，调增的时候不行，到底怎么写第二个

老师，所得税报表里，第一项是不是填的就是应发工资加各项税费那些。第二项，我们建筑公司发放工资，当月计提通过应付职工薪酬工资一借一贷过一下平了，贷方就挂的其他应付款工资，全部通过其他应付款工资的怎么处理，当月工资当月计提全额申报个税，现在个税系统上是1-9月的全额应发数，不管发没发，

全部给申报了，但是账里，当时计提的时候通过应付职工薪酬，工资，一借一贷平了，只是把工资全部挂到了贷方，到时候发工资的时候下的其他应付款工资，现在是其他应付款工资挂的未付的工资，应付职工薪酬工资只有一个工会经费未付，这种怎么填呢，我要是和系统填一致金额，账里的报表应付职工薪酬倒是能一致，就怕年末发不完工资，调增的时候不行，到底怎么写第二

 您好，填A105050表不看个税系统也不看科目余额，看账上全年工资的计提总数和实发总数，比如你全年计提了工资300万但只发了250万，那么表里从左到右填：账载金额填3000000，实际发生额填2500000，税收金额系统自动取小的那个也是2500000，纳税调整金额自动算出是3000000减2500000等于500000，这50万就是没发完要调增的税

 您好，填A105050表时，第一列“账载金额”应填你全年通过“应付职工薪酬-工资”科目贷方计提的总额（即计入成本费用的总工资），第四列“实际发生额”填全年实际通过银行发放的工资总额（无论从“其他应付款”还是“应付职工薪酬”发出），例如计提了300万实发了250万，则填3000000和2500000，税收金额自动取小为2500000，纳税调整金额为3000000-2500000=500000，这50万未发工资需做纳税调增。

老师，1 0月份新增的企业所得税报表里工资填报的2行。我这个账怎么调整填