老师，2022年6月购买固定资产300万，10年，半年折旧15万，会计上平均折旧，税法上一次扣除300万折旧，汇算清缴纳税调减金额哪里填多少2850000？？？
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老师好，固定资产一次扣除，年报的时候需要调，这个我一直不会，假如买2020年买的固定资产是30万，折旧年限是3年，年折旧额是1万，20年折旧额是应该是4万万但是一次性扣除写的是30万，21年折旧额10万，22年折旧额是10万，23年折旧额6万，21年做20年的汇算清缴的时候30万的折旧是都记到费用里了，不用调表了，那到做21年的汇算清缴的时候，需要调表，老师好和我说下应该咋填，调哪个表，还有调的金额
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比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
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比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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老师，公司购置了固定资产300万，税务上做了一次性扣除300万，会计上采用直线折旧，残值10W，24年9月份折旧完，本年折旧额43.5万。请问现在在做汇算清缴时这个固定资产调增43.5万嘛？要不要考虑净残值这一部分啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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纳税调减金额是表格自动计算的
计算纳税调减金额285万元
那我24年6月份卖了，那纳税调增多少
汇算清缴24年的时候纳税调增多少啊
300-60万=240万吗 ？？？老师
是的，纳税调增240万元
假如考虑残值的话5%，2024年6月份卖了，纳税调增多少
23年每年调增多少，考虑残值的话5% 28500
老师，有个老师说只调2024年卖掉的半年折旧
假如考虑残值的话5%，2024年6月份卖了，纳税调增3000000*（1-0.95*2/10）=2430000
首先这样，24年6月处置，24年需要调整分两部分
1当年1-6月差异和处置时点差异