上一年度的发票异常，转出进项税和成本，怎么做分录，原来是入管理费用——职工教育经费的
借：管理费用——职工教育经费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
汇算时再调增
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请教一下，一张以前年度已入账的运费发票，税务局查出来说不能用，要进项税转出，所得税调增，怎么做分录？
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今年发现去年的一张发票是虚开，去年已经认证抵扣，并计入费用了，我今年要怎么写分录把这张发票调出，比如费用100，增值税进项是10，去年的分录是，借管理费用 100，进项税10，贷银行存款110，我现在通过以前年度损益和进项转出怎么调？
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收到运输发票异常，进项税额已抵扣作转出处理，以前年度通过以前年度损益调整科目来处理，今年的增加成本费用，那么以前年度和今年的营业费用借方的数字怎么办
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Q
我发现管理费用年末里面职工教育经费是1619.58元， 应付职工薪酬-职工教育经费年末是1623.80元。平时这样账务处理。这是一张专票，月末的时候又进项税额转出。如果这两个数不平，应该怎么调整呢？ 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-教育经费 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：银存
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费用发票对方开错了，我方已经认证抵扣并正常入账，1月重新开了正确的过来，当时的分录 借：管理费用 5553.4 进项税额 166.6 贷：应付账款 5720 新开发票后怎么做进项转出，分录怎么做？
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不用做以前年度损益调整吗？
不用做以前年度损益调整
上一年入账的，也不用是吗？
不用，已经做完汇算了
老师，我想另外问一下，收到贷款，付款方名称也是我们公司的名字，账号是22位数的那个是什么账户？
是不是公司办的一般户呢
谢谢老师
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！