小规模纳税人，支付给职工的薪酬统计需要把个税扣减下来吗？还是合计申报企业所得税

没明白为啥要扣个税呢？你是怎么做的工资和个税的分录？

2025-10-24

填报说明：（五）附报事项资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否根据1-9月账面数字填报，扣除调整上年的损益涉及的应付职工薪酬事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-22

职工薪酬里面就不用填写了。

2022-03-31

这个月的变化你看下，保存一下

2025-10-14

月平均值 = 统计周期内工资薪金总额 ÷ 周期月份数（如 1-9 月总额 180 万，月均 = 180÷9=20 万，周期要和企业所得税申报期对应）；个税扣缴申报表取数：登录扣缴端，查 “查询统计 - 个人扣缴明细查询”（单月）或 “单位申报记录查询”（选所属期汇总），导出各月数据，累加得统计周期内工资总额。

2025-10-14