郭老师，您好！咨询一业务

老师，公司一般纳税人，24年12800元购入二手车，入账没有抵扣进项税。9月6000元亏损出售，当时以合同为交易，对方去开具了二手车交易发票，我公司没有发票。问题1:做会计分录取得现金6000元，这一步的贷方我不会做？税款是多少？问题2:做凭证营业外支出是按多少做账？

借库存现金6000 贷固定资产清理6000÷1.13 应交税费应交增值税销项6000÷1.13×13% 你的折旧金额是多少？ 12800减折旧减6000÷1.13

老师，折旧金额是1013.34元。12800-1013.34-6000÷1.13=5120.94元，这个数字是“营业外支出”吗？

对的，是的。对的，是的。

老师，这个税款按多少缴纳？

13%上面给你写了 应交税费，交增值税销项税额上面有

老师，上面的税款计算完要690.27元，但是有减征，应该只缴纳116.5元，但是我不会算？老师

好，你们是简易计税的吗？-1计税的是6000÷1.03×3%。 可是你们不符合简易计税呀，你们单位政策不允许你抵扣这个发票吗？政策允许抵扣，但是你取得的发票不允许抵扣这种不符合

老师，应该取得怎样的发票，就可以减征纳税了？

你好，我给你说一下减免要求吧。 如果是08年之前买来的，或者是08年之后买来的，但是你单位是免税或者简易计税的，就可以简易计税 其他的都不可以，

和你取得发票一点没关系

政策允许你抵扣，你取得的发票不允许抵扣，照样不允许按照简易计税来交税。

老师，我们是私企，一般纳税人。从哪里可以得知是免税或者简易计税的？

你销售业务里面有开免税的税率或者是3%或者是5%的

老师，应纳税额6000÷1.03=5825.24元， 5852.24*0.03=174.76元， 174.76元是应该缴纳的税款吗？

6000÷1.03×2%，这个是实际缴纳的 一般纳税人简易计税减按2%缴纳就是按照2%的税率

老师，2%是减征之后的税款吗？

对的是的，这个是实际缴纳的

老师，那我们企业是符合减征条件吗？