您好,小规模纳税人出口销售,英文单据可作凭证但需申报。1 增值税:出口免税,填报时在主表的免税销售额栏和减免税明细表的出口免税栏填写,金额需将美元按申报期首日汇率折算人民币,例如1000美元7.0=7000元。 2 做账:收入必须按人民币入账,用交易当天汇率折算,例如1000美元7.0=7000元,分录为借应收账款7000元贷主营业务收入7000元,收款时若汇率变动差额计入汇兑损益。

小规模纳税人,小微企业2年是开发票免税的,我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借:银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30? 吗? 那免税的分录怎么做? 问题2:申报增值税报表的时候,这个免税销售额这一栏是填1000还是970?
公司是小规模纳税人,上季度没有超过30万。发票税点是按1%开具,做账的时候也是按发票1%做账,但是在进行纳税申报时因为没有达到起征点所以申报表自动是按3%进行计算并不能填写后面的减免表,虽然不用进行交税,但是账上的收入跟税额与申报表并不一致。该怎么处理?
老师,我司是小规模纳税人,本季度共计收到含税销售货物收入105元,申报表填写的应纳税免税额是3.12元,请问3.12元是怎么计算的?请问做账又怎么做账呢?借:银行存款105 贷:主营业务收入-未开票收入 101.88 应交税费-未交增值税3.12元 是这样做账吗?
老师好,我是小规模纳税人,本季度开了劳务派遣发票,有专票也有普票,本季度没超30万,开专票发票上不含税销售额为159573.47元,税额为57.28元。象这种申报,附列表资料一填写后。主表第5行:增值税专用发票不含税销售额是怎么填写的呀,按理说是按专票开的全部收入/1.05=金额,可填写上去不行,要按发票上不含税收入填写数据
小规模享个税返还申报增值税享受免税政策分录如何做 借:银行存款 贷营业外收入 应交税费-销项税额 这里的销项税额有金额,要怎么结转啊,结转分录如何写
老师,首次备考2026年税务师,报考税一税二,还需要报实务吗?现在开始学来得及吗?需要搭配注会税法吗?
国企财务共享中心SAP S/4 HANA版本,哪个岗位最重要最锻炼人最有价值
小规模纳税人,上季度总收入13万,其中专票收入1万,普票和无票收入12万,怎么填?
老师请问下 已经勾选的进项发票被抵扣了,后续发现这些票老板不报销了,这个要怎么处理
老师请问下租了一个场地装修完用于经营使用,这个费用计入长期待摊费用吗,需要分摊几年合适呢
工会经费申报基数怎么算?
老师,根据原料损耗表得出,生产原料(玉米)损耗23101元,这个月末的时候需要怎么操作?是结转成本还是怎么记账?
12月先结转损益再结转本年利润对吧
一般纳税人收到了进项票,没有抵扣的时候用不用做账?